（3）《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况。决算报告中的收入与支出为20,806,615.5713元，与《报告》中的收入相差26,176.06元，主要是因为该笔资金为省审计厅下拨的审计专项经费和单位收到的离退休干部党组织党费返还及使用单位费用代付维修费的返还费用，在决算报告中不体现。

一、政府部门财务报表

(一) 政府部门会计报表

表1

资产负债表

编制单位：溆浦县审计局	2025年12月31日		单位：万元
项目	附注	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	附表1	18.95	24.39
短期投资
财政应返还额度
应收票据	附表2
应收账款净额	附表3
预付账款	附表4
应收股利
应收利息
其他应收款净额	附表5
存货
待摊费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		18.95	24.39
非流动资产：
长期股权投资	附表6-1
长期债券投资	附表6-1
固定资产原值	附表7	134.77	126.97
减：固定资产累计折旧	附表7	97.71	103.30
固定资产净值		37.06	23.67
工程物资
在建工程	附表8
无形资产原值	附表9	2.78
减：无形资产累计摊销	附表9	0.56
无形资产净值		2.22

研发支出
公共基础设施原值	附表10-1
减：公共基础设施累计折旧（摊销）	附表10-2
公共基础设施净值	附表10-3
政府储备物资	附表11
文物资源
保障性住房原值	附表12
减：保障性住房累计折旧	附表12
保障性住房净值
长期待摊费用
待处理财产损溢
其他非流动资产
非流动资产合计		39.28	23.67
受托代理资产
资产总计		58.23	48.06
流动负债：
短期借款
应交增值税
其他应交税费
应缴财政款
应付职工薪酬
应付票据	附表13
应付账款	附表14	152.21	490.46
应付政府补贴款
应付利息
预收账款	附表15
其他应付款	附表16	11.86	1.06
预提费用

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		164.07	491.52
非流动负债：
长期借款	附表17-1
长期应付款	附表18
预计负债
其他非流动负债
非流动负债合计
受托代理负债
负债合计		164.07	491.52
净资产:
累计盈余		-105.84	-443.46
专用基金
权益法调整
净资产合计		-105.84	-443.46
负债及净资产总计		58.23	48.06

表2-1

收入费用表（1）

编制单位：溆浦县审计局	2025年		单位：万元
项目	附注	本年数	上年数
财政拨款收入		2,080.66	1,356.43
事业收入	附表19
上级补助收入	自定义附表1
附属单位上缴收入	自定义附表2
经营收入	附表20
非同级财政拨款收入	附表21
投资收益	附表6-1
捐赠收入
利息收入
租金收入	附表22
其他收入	附表23	2.62	19.92
收入合计		2,083.28	1,376.35
业务活动费用	附表24	1,744.27	1,083.24
单位管理费用	附表25
经营费用	附表26
资产处置费用		1.40	0.26
上缴上级费用	自定义附表3
对附属单位补助费用	自定义附表4
所得税费用
其他费用
费用合计		1,745.67	1,083.50
本年盈余		337.61	292.85

表2-2

收入费用表（2）

编制单位：溆浦县审计局	2025年		单位：万元
项目	附注	本年数	上年数
财政拨款收入		2,080.66	1,356.43
事业收入	附表19
上级补助收入	自定义附表1
附属单位上缴收入	自定义附表2
经营收入	附表20
非同级财政拨款收入	附表21
投资收益	附表6
捐赠收入
利息收入
租金收入	附表22
其他收入	附表23	2.62	19.92
收入合计		2,083.28	1,376.35
工资福利费用		605.95	556.37
商品和服务费用	附表27	1,122.20	487.88
对个人和家庭的补助费用		7.04	32.00
对企业补助费用
固定资产折旧费用		9.08	6.99
无形资产摊销费用
公共基础设施折旧（摊销）费用
保障性住房折旧费用
计提专用基金
资产处置费用		1.40	0.26
上缴上级费用	自定义附表3
对附属单位补助费用	自定义附表4
所得税费用
其他费用	附表28

费用合计	1,745.67	1,083.50
本年盈余	337.61	292.85

表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”、“单位管理费用”、“经营费用”等会计科目中的其他部分。

(二) 政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础

权责发生制。

2.遵循相关制度规定的声明

我单位根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国务院关于转发财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发〔2014〕63号）、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《财政部关于修订印发<政府综合财务报告编制办法（实行）>的通知》（财库〔2019〕56号）等有关规定编制政府部门财务报告。

3.合并范围

溆浦县审计局本级。

4.重要会计政策与会计估计变更情况

无。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

(1) 货币资金明细信息如下：
附表1
货币资金明细表
单位：万元
项目	年末数	年初数
库存现金
银行存款	18.95	24.39
其他货币资金
合计	18.95	24.39

(2) 应收票据明细信息（无）

(3) 应收账款净额明细信息（无）

(4) 预付账款明细信息（无）

(5) 其他应收款净额明细信息（无）

(6) 长期投资及投资收益明细信息（无）

(7) 固定资产明细信息如下:
附表7
固定资产明细表
单位：万元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原值合计	126.97	23.31	15.51	134.77
房屋和构筑物	50.21			50.21
设备	68.59	23.31	15.51	76.39
陈列品
图书和档案
家具和用具	8.17			8.17
特种动植物
累计折旧合计	103.30	8.53	14.11	97.71
房屋和构筑物	50.21			50.21
设备	46.97	8.30	14.11	41.16
陈列品
图书和档案
家具和用具	6.12	0.23		6.34
特种动植物
净值合计	23.67			37.06
房屋和构筑物
设备	21.62			35.23
陈列品
图书和档案
家具和用具	2.05			1.83
特种动植物

(8) 在建工程明细信息（无）

(9) 无形资产明细信息如下:
附表9
无形资产明细表
单位：万元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原值合计		2.78		2.78
专利权
非专利技术
著作权
资源资质
商标权
信息数据
其他		2.78		2.78
累计摊销合计		0.56		0.56
专利权
非专利技术
著作权
资源资质
商标权
信息数据
其他		0.56		0.56
净值合计				2.22
专利权
非专利技术
著作权
资源资质
商标权
信息数据
其他				2.22

(10) 公共基础设施明细信息（无）

(11) 政府储备物资明细信息（无）

(12) 保障性住房明细信息（无）

(13) 应付票据明细信息（无）

(14) 应付账款明细信息如下：
附表14
应付账款明细表
单位：万元
债权人			年末数
应付本部门内部单位
应付本部门以外的同级政府单位
应付本部门以外的非同级政府单位
应付其他单位			152.21
合计			152.21

(15) 预收账款明细信息（无）

(16) 其他应付款明细信息如下：
附表16
其他应付款明细表
单位：万元
债权人			年末数
应付本部门内部单位
应付本部门以外的同级政府单位
应付本部门以外的非同级政府单位
应付同级财政
应付其他单位			11.86
合计			11.86
注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

(17) 长期借款明细信息（无）

(18) 长期应付款明细信息（无）

(19) 事业收入明细信息（无）

(20) 经营收入明细信息（无）

(21) 非同级财政拨款收入明细信息（无）

(22) 租金收入明细信息（无）

(23) 其他收入明细信息如下:
附表23
其他收入明细表
单位：万元
收入来源	本年数
来自本部门内部单位
来自本部门以外的同级政府单位
来自本部门以外的非同级政府单位	1.70
湖南省审计厅本级	1.70
来自其他单位	0.92
合计	2.62

(24)业务活动费用明细信息如下:
附表24
业务活动费用明细表
单位：万元
项目	本年数	上年数
工资和福利费用	605.95	556.37
商品和服务费用	1,122.20	487.88
对个人和家庭的补助费用	7.04	32.00
对企业补助费用
固定资产折旧费用	9.08	6.99
无形资产摊销费用
公共基础设施折旧（摊销）费用
保障性住房折旧费用
计提专用基金
其他业务活动费用
合计	1,744.27	1,083.24

(25) 单位管理费用明细信息（无）

(26) 经营费用明细信息（无）

(27) 商品和服务费用明细信息如下：
附表27
商品和服务费用明细表
单位：万元
项目	本年数
项目	合计	业务活动费用	单位管理费用	经营费用
支付给本部门内部单位
支付给本部门以外的同级政府单位
支付给本部门以外的非同级政府单位
支付给其他单位	1,122.20	1,122.20
合计	1,122.20	1,122.20

(28) 其他费用明细信息（无）

6.需要说明的其他事项

(1)资产负债表日后重大事项。

无。

(2)重要或有事项说明。逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额，如担保事项、未决诉讼或未决仲裁等，若无法预计金额应说明理由。

无。

(3)以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明。

以名义金额计量资产情况表
对象	数量
对象	年初数	年末数	以名义金额计量的理由
存货
固定资产
房屋和构筑物
设备
陈列品
图书和档案
家具、用具
特种动植物
无形资产
专利权
非专利技术
著作权
资源资质
商标权
信息数据
其他
文物资源
合计

(4)使用政府专项债券资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的记账主体、账面价值、使用情况、收益情况及累计使用债券资金金额。

无。

(5)使用其他债务资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及债务偿还情况。

无。

(6)重要资产置换、无偿调入(出)、捐入(出)、报废、重大毁损等情况的说明。

无。

(7)对于政府部门管理的公共基础设施、文物资源、保障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。

无。

(8)《政府会计准则制度解释第4号》中规定的特殊情况抵销事项的报表项目及金额(由一级部门合并主体说明)。

无。

(9)政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

无。

(10)资产负债表项目年初数调整情况。

无。

二、政府部门财务分析

(一) 政府部门工作目标完成情况

本部门作为政府行政机构的核心职能，围绕区域发展、民生保障、行业监管、公共服务等上级部署及法定职责，贯彻落实国家及地方重大方针政策、履行行业管理及公共服务职能、保障审计工作有序推进、完成上级下达的各项工作任务等。在省市县各级财政部门共同努力下，2025年度溆浦县审计局工作基本完成.。

(二) 政府部门财务状况分析

1、资产情况分析：资产账实相符、高效利用、无闲置浪费。

2.负债情况分析：负债形成合规、偿债风险增强。

3、收入情况分析：部门年度各项收入总额，收入来源的合规、入账及时，无违规收费、收入核算规范。

4、费用情况分析：部门年度总支出符合财经纪律、无超预算支出、无铺张浪费、支出审批流程规范。

(三) 政府部门运行情况分析

财政资金预算基本保持稳定。综合资产、负债、净资产情况，总结部门整体财务实力，资产结构逐渐完善、负债管控明显增强、净资产积累方面呈现好转趋势。资金使用符合相关规定，通过专项资金的实施，全力推进审计工作，各项工作取得明显成效。综合收入费用情况，反映了人均运行成本降低，运行效率大大提升，资金投入与工作成效的匹配度成正相关，财政资金使用的社会效益与履职效益成效显著。

(四) 政府部门财务管理情况

1.财务管理制度建设：本部门建立健全预算管理、资金管控、资产管理、支出审批、内控管理等财务管理制度，制度贴合部门实际、符合国家财经法规及上级财政部门要求，制度修订完善及制度执行力强。符合国家财经法规及上级财政部门要求。部门预算管理落实到位，资产有效管理。

2.会计核算与基础工作：本部门会计核算遵循政府会计准则、会计制度，账务处理规范、凭证审核严格、报表编制准确；财务岗位设置合规、人员配置到位、会计档案管理规范，财务基础工作规范化水平逐渐提升。

3.预算与内控管理执行：本部门预算编制、执行、调整、决算全流程管理规范，内控体系已建立风险防控机制、关键岗位制衡机制；资金使用、资产管控、支出监督等方面的内控措施落实效果成效显著。

附：补充报表

补充表1

应付工程款情况表（无）

补充表2

本年预算结余与盈余调节表
2025 年	单位：万元
项目	金额
一、本年预算结余（本年预算收支差额）	81.22
二、差异调节
（一）重要事项的差异	256.45
加：1.当期确认为收入但没有确认为预算收入	-26.07
（1）应收款项、预收账款确认的收入	-26.07
（2）接受非货币性资产捐赠确认的收入
2.当期确认为预算支出但没有确认为费用	306.60
（1）支付应付款项、预付账款的支出	292.57
（2）为取得存货、政府储备物资等计入物资成本的支出
（3）为购建固定资产等的资本性支出	14.03
（4）偿还借款本息支出
减：1.当期确认为预算收入但没有确认为收入	0.16
（1）收到应收款项、预收账款确认的预算收入	0.16
（2）取得借款确认的预算收入
2.当期确认为费用但没有确认为预算支出	23.92
（1）发出存货、政府储备物资等确认的费用
（2）计提的折旧费用和摊销费用	9.08
（3）确认的资产处置费用（处置资产价值）	0.26
（4）应付款项、预付账款确认的费用	14.57
（二）其他事项差异	-0.06
三、本年盈余（本年收入与费用的差额）	337.61
注：部门层面通过加总所属单位本年预算结余与盈余调节表生成。

初审：舒玥复审：刘红梅终审：李明亮