两丫坪镇财政所管理制度

1、备用金实行审查核定制度，单位的备用金不超过规定限额，超过定额，要及时存入银行。

2、在财经制度允许的范围内，以下开支可使用现金：

（1）未纳入统发的工资和各种工资性津贴；

（2）支付个人劳务报酬及其他专门工作报酬；

（3）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人其它现金支出；

（4）出差人员必须随身携带的差旅费；

（5）结算起点以下的零星支出；

（6）确实需要现金支付的其他支出；

（7）与其他单位正常经济往来在1000元以下的。

3、因公外出人员携带必要的现金要填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。

4、因公外出人员返回后必须在5天内报账，结清差旅费。

5、购买物品所借现金必须及时报销结清。

6、纳入政府集中采购的商品，一律不准使用现金。

7、出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：

（1）会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管；

（2）不准用白条顶替库存现金；

（3）不准因私借用公款；

（4）不准单位之间相互借用现金；

（5）不准假造用途套用现金；

（6）不准用转账支票套取现金；

（7）不准公款私存；

（8）不准账外存款，私设小金库；

（9）不准坐支各种收入；

（10）不准有价证券抵顶现金。

8、发现现金短少或长余时，不得私自处理，要及时查清原因，并如实向局长报告。

9、现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时有保卫人员护送。 

票据管理制度 

1、设专人管理票据，具体负责票据管理、购入、发出、回收等项工作。

2、财政事务中心统一管理票据，乡镇各单位统一到财政事务中心领取票据。

3、对各单位核定供票数量，定期检查，定期收缴，交旧领新。

4、要严格票据领用手续，建立票据使用登记簿，登记册号，领发票据须统一登记编号，领用人签字。

5、不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。

6、乡镇各单位收费收入全部存入财政专户，对坐收坐支的，在问题没查清处理前应暂时停发票据。

7、乡镇各单位不按规定使用票据或自购自制票据收费，或收费不开票据，要依法严肃处理。