溆浦县人力资源和社会保障局财务管理办法

为了进一步规范财务管理，根据相关财务管理规定，制定本办法。

一、管理原则

1.行政负责，民主集中。全局财务工作由局长负总责，统筹安排各项收支。分管财务领导协助局长做好全局财务工作的外部协调和内部运转。

2.严格程序，规范报账。各项经费支出由经办人凭有效原始票据签出事由，财务股长实行“七要素”初审，局长审核，分管财务领导审批。“三重一大”1万元以上开支由局党组集体研究决定。

3.量入为出，厉行节约。

二、项目标准

（一）差旅费管理

1、出差按照《溆浦县财政局关于调整国家机关、事业单位差旅住宿费标准等有关问题的通知》及《溆浦县国家机关、事业单位差旅费管理办法》文件执行。

2、参加会议出差，报账时需附上级会议通知、局办公室通知、出差审批表等相关依据。车船住宿票须为电脑打印发票，住宿费一律刷公务卡，报账时需提供原始发票及POS机刷卡小票。

（二）招待费管理

1、公务接待及加班就餐要严格执行《关于明确县直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》文件规定，对能够合并的公务接待要统筹安排。

2、收到来访单位出示的公函、活动内容、行程安排和人员名单后，由办公室统一归口管理，统筹协调安排。公务接待要事前到局办公室领取《公务用餐审批单》，经局办公室初审后报单位主要负责人批准，严格控制陪餐人数。公务接待因特殊原因超出标准的限额的，事后要及时向办公室说明情况，超出部分由经办人自行承担。

3、招待费报账时，必须做到一事一单，一单一餐，接待用餐必须附来访单位公函、接待清单（包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所和费用等内容）、POS机刷卡小票作为依据才能审核列支。

4、当月发生的招待费用需在次月10号前报账（挂账）完毕；12月份的支出须在次年元月15号前报账（挂账）完毕，超过报账时限的支出一律不予报账。