2025年县审计局内部财务管理制度

为了搞好我局规范化、科学化、精细化、高效化管理，进一步提高工作效率，转变工作作风，保证工作质量。结合我局实际，特制订如下制度：

一、干部管理制度

1、严格考勤制度。实行指纹（刷脸）签到，在审计局工作的全体干部职工必须在规定时间内（早上8:00、下午5:30，夏令时为下午6:00）到办公室按时签到；干部职工要按时上下班、不迟到早退，办公室将定期对干部职工在岗情况进行公布，记入干部职工年度考核，作为干部职工绩效考核奖惩依据。干部职工外出办事、下乡、出差必须经分管领导同意，到办公室登记，方便掌握干部职工去向。干部职工去向牌要及时变更，做到准确。

2.严格工作纪律。上班期间，全体干部职工必须严守纪律，尽职尽责，不得串岗、脱岗，不得在上班时间上网聊天、玩游戏、看电影等与业务工作无关的事项，严禁登陆带有不健康内容和黑客性质的网站。凡未请假擅自离岗的，视为旷工，旷工1天扣发1天年终奖，旷工多天的按照国家有关规定处理。

3、严格请销假制度。干部职工请假必须填写《干部请（休）假申报表》，一般干部和股（室）负责人请假半天以上，必须经分管领导同意；分管领导请假半天以上，须经局长同意；干部职工请假1天以上，需经局长批准，报办公室登记。

二、办公用品管理制度

1、添置办公用品采取先申报后购置。各股室根据工作需要，列出所需办公用品清单，经分管办公室的领导同意后，由办公室统一购置，各股室不得擅自购买，凡未经申报购买的一律不予报销。采购办公用品必须到定点采购点购买，价格不能高于市场价，做到物美价廉，减少行政开支。

2、对现有大宗和耐用办公用品实行登记造册，谁使用谁保管，谁损坏谁赔偿；因工作需要调离本单位的，由办公室对其所使用的办公用品予以清理登记，按时移交后方可办理有关手续。

三、后勤管理制度

1、加强水电管理。每个干部要发扬勤俭节约的精神，做到节约用电、用水，夏天办公室内不得同时使用空调、电风扇，空调温度设定为26度，人离开办公室时必须关断电源，确保安全。

2.用餐管理。局机关设立机关食堂，用于干部职工中午加班用餐，用餐时需在办公室报备。就餐时间为中午12:00。外来人员因工作需要需在食堂用餐，必须及时在局办公室登记。

四、文件材料打印制度

1、文件、材料一律在单位打印，打印材料要厉行节约，提倡双面打印，不浪费纸张油墨，减少成本开支。

2、因特殊情况急需在单位外打印的材料，必须经报分管办公室的领导同意后，方可在外打印，否则打印费用不予报销。

3、建立材料消耗登记簿。每次购进电脑耗材的数量、规格、价格要详细登记，经手人要签字，办公室要验收审核。

五、公务接待制度

1、严格控制陪餐人数。严格控制公务接待活动中的陪同人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

2、严格执行凭公函接待制度。来人接待一律凭公函接待，严格执行公务接待函告、审批制度，没有公函不许用公款接待，发票不予报销。

3、严禁铺张浪费。严格按标准接待，同城来人检查原则上不进行用餐接待。严禁饮酒和发烟，不许上高档菜肴；严禁以任何名义进行娱乐活动、赠送现金、土特产、支付凭证或贵重礼品；严禁用公款报销或者支付应由个人负担的费用；严禁滥发钱物，超标准发放津贴、补贴和奖金。

六、办公用房制度

1、严格控制办公用房超标。认真落实中央八项规定和《党政机关办公用房管理办法》相关规定，严格控制干部办公用房面积，主任（正科级干部）办公用房面积不超过18平方米，副主任（副科级干部）办公用房不超过12平方米，科级以下干部职工办公用房不超过9平方米。

2、严禁违规配置和装修。厉行勤俭节约，禁止豪华装修和配置高档办公设备。

七、考察学习、公务出差制度

1、严格执行审批制度。干部因公外出考察学习、公务出差必须按规定报领导审批，办理相关手续，否则，按旷工处理。

2、严禁用公款旅游。禁止借考察学习、公务出差的名义搞公款旅游，严格控制考察学习费用，不得报销与考察学习无关的费用，不得用公款购买或赠送纪念品。

八、公务用车调派制度

1、严格实行公务用车调派制度。干部下乡、紧急情况到市审计局汇报工作必须用车的，严格按程序审批。用车人向办公室报告，由办公室填写公务用车审批单，经分管办公室的领导签字同意，由办公室统一到县公车服务平台调派，严禁公车私用。

2、严禁擅自租车，如果公车服务平台无法调车，又因工作需要租车的，必须经分管办公室的领导同意后，方可租车。否则，不予报销，租车费自理。

九、廉政建设制度

1、加强廉政教育。认真组织党员干部学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《中国共产党纪律处分条例》等法律法规文件，开展廉政反腐警示教育，增强党员干部廉洁从政意识，提高党员干部的拒腐防变能力。党员干部要做到带头学法守法，带头遵守党纪国法，带头廉洁从政，带头树形象作表率。

    2、坚持廉洁从政。严格贯彻落实中央八项规定精神，严格执行县委《关于进一步贯彻落实中央八项规定精神的实施办法》，自觉接受纪检监察组的监督，做到勤政为民，实事求是，廉洁奉公，公道正派，禁止利用职权和工作上的便利谋取不正当利益，严禁索、拿、卡、要，搞权钱交易。

    3、树立良好家风。注重家庭、家教、家风，教育管理好家人和亲属，严禁家人和亲属打着单位旗号在外面谋取利益。

4、强化廉政措施。开展廉政谈话和约谈，落实问责制度，严肃查处违法违纪行为，对在工作中因失误造成重大影响的，严格追究责任。

十、干部年休假制度

1、年休假时间规定：参加工作时间满1年不满10年的，年休假5天；满10年不满20年的，年休假10天；满20年的，年休假15天；国家法定节假日、休息日不计入年休假的假期。

2、年休假应该当年休完，不得跨年度使用；符合休假条件的工作人员在休假期间工资照发，福利待遇不受影响。

3、干部职工因事因婚因病请假应先休年假，年休假不够再请假。

4、坚持统筹兼顾。各股室要统筹兼顾、科学合理安排股室干部职工年休假时间，在年初、年终和有重点中心工作时不得休假。干部职工自愿不休年假的，不给予补贴。

5、坚持严格审批。所有请休假都必须填写《干部职工请休假申报表》，由分管领导审核，报局长审批，最后交办公室备案存档。

6、按时销假登记。提前上班或休假到期上班应及时到办公室做好销假登记，未及时销假按继续休假或超假处理，未经请假或超假未归者，按旷工处理。

十一、学习制度

1、建立审计局党组理论学习中心组学习制度。加强理论学习中心组学习，全年中心组学习不少于12次，突出主题，紧紧围绕习近平新时代中国特色社会主义思想、党的建设、等主题开展集中学习，深入研讨，务求实效。

2、健全党组会学习制度。坚持党组会一个月学习一次，及时学习传达贯彻习近平总书记系列重要讲话精神及中央、省委、市委、县委有关会议和文件精神，认真抓好落实，确保政令畅通。

3、认真落实全体干部职工集中学习制度。坚持每月一次全体干部职工集中学习，重点学习党的理论知识、上级文件精神、审计业务知识。鼓励干部职工加强自学，提升自身综合素质。

4、认真做好学习记录。每次组织学习要求做好详细记录，安排专门学习记录本，认真记录好学习时间、学习内容及参学人员等，作为干部职工年度考核考评的重要依据。

十二、党组会工作制度

1、坚持和加强党的全面领导。坚决维护习近平总书记党中央的核心、全党的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统一领导。

2、坚持贯彻民主集中制。充分发扬民主，增进团结统一，增强班子活力，提高科学决策、民主决策、依法决策水平。

3、坚持党组会会议制度。党组会实行集体领导和个人分工相结合的制度，凡属应当由党组会讨论和决定的事项，必须集体研究决定；党组会由书记召集并主持；党组会必须有半数以上党组成员到会方能召开。

4、落实“三重一大”制度。凡是涉及到干部任免、10000元以上大额财务开支、干部待遇等重要事项，必须经党组会集体研究决定，经研究同意后方可实施。

5、坚持请示报告制度。需提交党组会研究的事项，必须先经分管领导审核，报请党组书记、局长同意后，方可提交党组会研究。同时，干部个人重要事项、重要紧急工作和干部出县外出等，必须及时向局长请示报告。

  十三、财务管理制度

1、严格财务管理，实行统收统支，由办公室统一管理，坚持一支笔审批，按规定要求使用公务卡刷卡消费结账。

2、严格财务审批。报销发票一律要由经手人签字，写明事由，经财务人员审核，分管财务的领导审批同意方可报销。各股（室）需要开支专项活动拨款经费时，必须先申报后开支，由股（室）列出清单，报分管领导审定，经财务人员审核，然后由分管财务的领导签字同意才能报销，严禁先开支后申报。大额开支必须党组会研究同意后才能开支。

3、按规定报销差旅费。局工作人员下乡、出差，必须先由分管领导签字同意，然后到办公室登记备案。干部出差严格按规定乘坐交通工具，不能超标，更不能借公务出差之名搞公款旅游。报销差旅费须经办公室审核和分管财务的领导审批后，方可报销。干部出差据实报销差旅费，到省外、长沙市出差按伙食补助100元/天，市内交通补助80元/天核报，住宿费按科级干部280元/人天，其他人员260元/人天凭票限额报销；到市外出差按伙食补助100元/天，市内交通补助60元/天核报，市外住宿按科级干部260元/人天，其他人员240元/人天凭票限额报销；市内县外住宿按科级干部240元/人天，其他人员220元/人天凭票限额报销。具体以财政部门文件为准。

４、经组织批准，工作人员到常驻地以外地区实（见）习、挂职锻炼、跟班学习或支援工作等，在途期间（仅指首次前往和期满返回）的差旅费按相关规定报销；在外地实习、跟班、挂职工作期间，由所在单位按每人每天省内30元、省外40元的标准发放伙食补助。

5、来人接待一律凭公函，由办公室按规定统一安排接待；乡镇、村来人办事需就餐的，由股（室）负责人到办公室登记，安排在单位食堂吃工作餐。干部中午加班需用餐的，统一到单位食堂就餐。

6、严格执行财务纪律。凡上级有明文规定的，一律按上级有关文件规定核报，不得多报多领。

7、票据管理员每月到县国库集中支付核算局报账一次，做到账目清楚，钱、票相符。干部持有的发票每月20日到财务处登记。

十四、安全防火制度

1、加强防火防盗。各股（室）下班前必须关好电源，做到人离火灭。下班前要关好办公室门窗，特别要注意锁好大门。

２、建立安全防火责任区。每一个股室为一个安全防火责任区，每层楼设一名安全员，同时每个股室设一个安全员，专门负责安全防火工作。

３、落实安全责任制。严格执行安全保卫制度，做到安全第一。如果发生安全事故的，要严格追究当事人的责任，损失的物品照价赔偿，并不能评先评优。

十五、文件、网络安全保密制度

1、加强保密教育。各股（室）人员必须学习保密知识，增强保密意识；办公电脑的资料要注意保密，非本股（室）工作人员不得随意使用。内网计算机必须明确专人负责管理，并签订责任书，非经责任人同意，其他人员不得使用。

2、加强涉密设备管理。任何人不得随意变动、外借和调换涉密计算机设备，不得随意调用、更改、删除内部网络中的共享资源和编写带有破坏性的程序或代码。涉密计算机严禁擅自拆开和处置，必须由保密员按程序处置。

3、严禁把文件、资料上传到网络、手机和微信群里，涉密文件要及时退还办公室，涉密资料要用碎纸机打碎，防止发生泄密事件，否则严肃问责。

4、加强网络舆情监控。单位以工作名义建立的微信群、QQ群、网站，按照谁建立谁管理谁负责，掌握舆情动态，发现舆情及时向办公室报告，呈报领导处置。

5、严格执行信息上网和转载制度。凡是上网信息必须进行保密审查，经领导签字同意后才能上网发布。网上转发的信息要做到不转载无任何来源的信息，不转发未经证实的信息，转发信息、下载内容时要注明来源。

6、严格执行公文管理保密制度。文件收发由办公室统一登记，安排专人负责，及时呈领导批示，按要求交办督办，办理完结后归档存档。干部借阅文件严格按规定执行，不能擅自借阅，注意保密。机密文件要跟踪管理，提醒领导及时传阅，归还存档。文件资料要及时整理，按时移交县档案局存档。

7、计算机使用结束，要按程序退出，并及时关断电源，确保安全。

十六、审计业务档案管理制度

1、认真贯彻执行国家审计署《审计署审计文件材料立卷归档操作规程》的有关规定，收集整理后的审计档案，按规定集中到档案室统一管理;

2、审计业务档案的管理，要严格按照《审计署审计文件材料立卷归档操作规程》的要求，实行审计组长负责制。审计业务档案的收集、整理、归档工作，由审计组长、股室负责人在项目年度结束，相关资料上报执行股后，全部移交局档案室入库。

十七、责任追究制度    

1、责任追究原则：坚持实事求是、客观公正、有责必问、有错必纠和教育与惩处相结合原则。 

2、责任追究种类：（1）责令书面检讨并限期纠正; （2）通报批评；（3）取消当年评优评先资格；（4）调整工作岗位；（5）给予党纪政纪处分。  

3、有下列情形之一的，应当追究当事人责任： 

（1）对单位作出的决定执行不力，导致政令不畅的；  

（2）未能按时完成单位安排的工作，明显影响工作计划和进度，受到市、县通报的；

（3）对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、审核，未按规定时限报送相关领导批办，造成不良后果的； 

（4）对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的；   

（5）应当请示报告领导而不及时请示报告造成不良后果的；