2024年溆浦县审计局财务管理制度

1、严格财务管理，实行统收统支，由办公室统一管理，坚持一支笔审批，按规定要求使用公务卡刷卡消费结账。

2、严格财务审批。报销发票一律要由经手人签字，写明事由，经财务人员审核，分管财务的领导审批同意方可报销。各股（室）需要开支专项活动拨款经费时，必须先申报后开支，由股（室）列出清单，报分管领导审定，经财务人员审核，然后由分管财务的领导签字同意才能报销，严禁先开支后申报。大额开支必须党组会研究同意后才能开支。

3、按规定报销差旅费。局工作人员下乡、出差，必须先由分管领导签字同意，然后到办公室登记备案。 干部出差严格按规定乘坐交通工具，不能超标，更不能借公务出差之名搞公款旅游。报销差旅费须经办公室审核和分管财务的领导审批后，方可报销。干部出差据实报销差旅费，到省外、长沙市出差按伙食补助100元/天，市内交通补助80元/天核报，住宿费按科级干部280元/人天，其他人员260元/人天凭票限额报销；到市外出差按伙食补助100元/天，市内交通补助60元/天核报，市外住宿按科级干部260元/人天，其他人员240元/人天凭票限额报销；市内县外住宿按科级干部240元/人天，其他人员220元/人天凭票限额报销。具体以财政部门文件为准。

４、经组织批准，工作人员到常驻地以外地区实（见）习、挂职锻炼、跟班学习或支援工作等，在途期间（仅指首次前往和期满返回）的差旅费按相关规定报销；在外地实习、跟班、挂职工作期间，由所在单位按每人每天省内30元、省外40元的标准发放伙食补助。

5、来人接待一律凭公函，由办公室按规定统一安排接待；乡镇、村来人办事需就餐的，由股（室）负责人到办公室登记，安排在单位食堂吃工作餐。干部中午加班需用餐的，统一到单位食堂就餐。

6、严格执行财务纪律。凡上级有明文规定的，一律按上级有关文件规定核报，不得多报多领。

7、票据管理员每月到县国库集中支付核算局报账一次，做到账目清楚，钱、票相符。干部持有的发票每月20日到财务处登记。