县工信局财务管理制度

  遵循勤俭创业、节约为本的精神，以创新管理、增收节支、确保运转、谋求发展为目标，全面推行经费预算管理制度，按集中核算，统一收支的原则对局机关经费进行制度化、程序化、规范化管理。经局党组研究，特制定本财务管理制度

一、管理模式

1、实行统一管理。机关一切财务归口管理，即局机关经费统一安排，固定资产统一购置，收支业务统一办理，各类代收代缴资金实行集中汇缴。

2、实行程序运作。严格遵守财经纪律，按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。并按县国库集中支付核算中心业务程序办理。局机关经费由财务室依据财务收支状况编制财务报表，并报局领导审核。机关财务实行半年公开一次。

3、实行月报账制。领导成员和各股室当月所发生的各项费用，必须当月报账。一般性开支须在15日内及时报账。

二、支出管理

1、严格控制办公经费。办公所用笔墨纸张、日常用品、电脑耗材、维修一律由办公室统一计划购置。

2、出差管理。出差按溆财行【2016】20号文件规定执行，出差住宿费用公务卡或银行卡结账（电脑小票附后）。凡出差人员（含会议、培训、学习、等）须报股室分管领导，局长同意。其差旅费按规定的标准执行。费用由本人按规定填写报销单，分别经财务人员审核无误、局长审批、分管财务领导签字后方可报销。不允许个人因私借用公款，因公出差等需借用公款时，需经局长批准，在完成任务返回机关5日内结清，长退短补。

3、特殊岗位津贴费。安全生产、信访等岗位津贴补贴的发放，按有关文件和政策规定执行。

4、医保费。按医疗保险规定执行。

5、住房公积金。财政缴纳4%由财政直接汇缴到公积金个人账户中，单位缴纳3%由局财务室统一汇缴到住房公积金个人账户中。

6、看望、慰问费。在职干部职工住院，由所在股室报告分管领导，工会统一安排看望，每年报销一次看望费用600 元；干部职工直系亲属（配偶、父母、配偶父母）去世，发给慰问费600元。老干部的看望慰问等经费的支出归口老干支部按规定程序办理。

7、公务用车。局机关公务用车由办公室统一报公车办。按《公车办公务用车管理制度》执行。

8、公务接待费。归口办公室管理，按《局机关接待管理制度》执行。

9、固定资产购置费。根据财力和工作需要，重要设备设施的购置，由办公室提出方案经局党组会议批准，按照规定公开采购。单位固定资产按照“统一领导、分级管理，谁使用、谁维护、谁管理”的原则，各股室要落实专人负责保管，明确责任，保证单位各项资产完好无损，做到账证、账账、账物三相符。

10、企业专项资金支出。由业务股室负责申报，并填写资金拨付使用情况审批表签字盖章，报分管领导审核，局长审批，再予以拨付。

11、工会经费。工会经费按规定比例提取，由局机关工会按有关规定使用管理。

12、离退休人员活动经费。1、离退休人员活动经费归口老干支部管理。2、经费来源：按照局长办公会议年初核定的标准执行，量入为出，严禁超支，一年一清。3、活动经费用于离退休人员书籍报刊、文体活动等费用。4、离退休人员组织的各项活动必须自愿、健康、有益；提供的各种票据必须真实、合法、有效，并有两人以上经手人签字后，按报账审批程序报账。

三、审批管理

1、审批权限。按“三重一大”关于财务经费的支出管理原则。局经费开支，5000元以下日常的各项经费开支经主管财务领导审核报局长批准报账；5000元（含）以上大额、特殊情况开支经局党组会议研究决定后，按报账程序报账。

2、审批程序。具体报账流程为：正式发票由经办人签名并写明事由→经办人交局财务室审核→财务室送分管财务的领导审批→局长同意后报账。

四、报账凭据要求

1、原始凭证要素齐全，相关资料完善。（凭证的名称、日期、收款单位（人）名称、付款单位、发票内容、数量、单价、金额、经办人、审批人签名）

①公务接待费，需提供接待公函（含与接待公函内容相同的公电）、接待清单及结算的明细清单等相关报销凭据。

②会议费、培训费，需提供相关批示的会议或培训方案、通知及结算的明细清单等相关报销凭据。

③差旅费，根据批准文件按要求填制“差旅费报销单”，旅行社发票不得作为差旅费的报销依据。

2、对办理直接支付的支出业务，除工资福利性支出外，均应直接支付到实际的收款单位，做到“票款同位”，即收款人名称和所提供的发票上的出票人必须一致，不得支付到个人账户，更不得支付到付款单位领导、财务人员及其亲属或其他单位及个人账户。如出现票款不同步，需依法变更收款单位或收款账户的，应当由收款单位法人代表（或委托代表）携营业执照正本原件、法人证原件、法人代表（或委托代表）本人身份证原件和付款单位负责人一起到财务室办理变更手续。由法人代表授权委托的委托代表还需携带法人亲笔书写的委托书原件。

五、财务分析和财务管理

1、财务分析：财务人员按照规定的财务报表格式，真实、准确、完整地编制财务报表和财务情况说明书。按季通报机关经费预算执行情况和追加预算情况。年终向局长办公会报告财务决算及全年预算执行情况。

2、财务监督主要包括对预算编制、执行的监督，对各项收入和支出范围和标准的监督，对资产管理的监督。在自我监督的同时，还应接受上级主管部门和审计等有关部门的指导、检查与监督。

3、各股室所有收入，由财务室统一管理，任何股室不得自购收款收据开取收款凭证。收缴的罚款由被处罚对象直接缴入财政罚没专户。严禁坐收坐支、挪用公款和公款私存，严禁私设小金库。如有违反，一经发现，严肃处理。

4、支出严格按照政策规定执行。凡违反规定以任何借口、任何名义、任何方式擅自发放钱物的，要严肃查处，追究责任。

六、附  则

1、此前有关规定与本制度不一致的，按本制度规定执行。上级有新规定的，按新规定执行。

2、本制度由财务室负责解释。

3、本制度未涉及事项由局党组会或局长办公会研究决定。

    4、本制度自2023年 1 月 1 日起执行。