溆浦县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告

第一部分

──2022年12月21日在溆浦县第十八届人民代表大会第二次会议上

溆浦县财政局局长 郭琦

各位代表： 

受县人民政府委托，现将溆浦县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案提请大会审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2022年预算执行情况 

2022年，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的大力支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”工作要求，紧紧围绕全县中心工作，不断深化和推进财政改革，努力增收节支，着力依法理财，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作，保障了县域经济和社会事业持续健康发展。

（一）公共财政预算执行情况

1.一般公共预算收入情况

全县一般公共预算收入预计完成122340万元，为年初预算的105.79%，比上年同期增加15261万元，增长14.25%。其中地方一般公共预算收入预计完成94558万元，为年初预算的118.14%，比上年同期增加20450万元，增长27.59%;上划中央收入预计完成22086万元，下降16.03%；上划省级收入预计完成5696万元，下降14.58%。上划税收下降的主要原因是疫情及一系列减税降费政策影响了税收增长。

2.一般公共预算支出情况

全县一般公共预算支出预计完成612289万元，完成调整预算的107.7%，同比下降4.99%，减支32158万元。

3.公共财政预算收支平衡情况

2022年，地方一般公共预算收入预计94558万元，上级补助收入预计491138万元，债务转贷收入预计41545万元，调入资金7742万元，收入总计634983万元，上年结余545万元；一般公共预算支出预计为612289万元，上解支出6594万元，债券还本支出16645万元，支出总计635528万元，收支相抵，全年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年，政府性基金收入预计26768万元，上级补助收入预计6035万元，债务转贷收入预计81200万元，收入总计114003万元，上年结转23097万元；政府性基金支出预计110500万元，上解支出预计246万元，调出资金7742万元，支出总计118488万元，结转下年18612万元。

（三）社保基金收支情况

全县社会保险基金预计收入85125万元，其中：保险费预计收入37568万元，财政补贴预计收入45907万元，利息、转移收入等其他预计收入1650万元；全县社会保险基金预计支出72575万元，其中，社会保险待遇预计支出71108万元，转移支出等其他支出预计1467万元。

（四）债务管理情况 

2022年1-11月，已通过财政预算安排和处置资产资源筹集资金偿还到期隐性债务1.91亿元，预计全年偿还到期隐形债务达4.31亿元。

2022年，争取到各类债券收入12.12亿元，其中：新增债券10.46亿元（新增一般债券2.34亿元、新增专项债券8.12亿元）、地方政府再融资债券资金1.66亿元。

二、预算执行重点工作情况

1.齐抓共管，财政收入稳中向好。面对新冠疫情影响、政策性减收压力和地方性政府偿债压力持续加大等多项挑战，我们认真研判经济发展形势，科学制定财政收入目标，压紧压实增收责任，稳步推进财税改革，完善税收征管机制，强化财税部门协作，构筑了齐抓共管的征收格局,有力确保财政收入稳步增长。2022年我县地方一般公共预算收入、地方税收和非税收入均实现较大幅度增长，预计分别增长27.59%、24.73%、35.46%。

2.聚焦重点，“三保”支出全面保障。牢固树立过“紧日子”思想，不断完善支出标准体系，大幅削减非刚性支出，大力压缩一般性支出，切实降低行政运行成本，进一步落实规范公务员津贴补贴政策，统筹保障疫情防控、乡村振兴、民生工程、教育、社会保障等重点支出，切实兜住民生底线。2022年三保支出预计43.73亿元，其中保基本民生支出预计23.17亿元、保工资支出预计18.2亿元、保运转支出预计2.36亿元，“三保”重点支出保障到位。

3.守正创新，财政改革稳步推进。一是直达资金监控全面加强。通过强化工作举措，认真落实资金监控各项任务和配套措施，坚持以直达资金台账为基础，以直达资金监控系统为支撑，进一步加强对直达资金预算分解下达、资金支付、惠企利民补贴补助发放情况的监控，确保资金直达民生、直接惠企利民。2022年1-11月，我县共收到下达的直达资金指标20.79亿元，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付3.26亿元;共同财政事权转移支付12.19亿元；一般性转移支付5.32亿元；专项转移支付0.03亿元。截至目前已分配20.79亿元，分配率达100%。二是政府采购管理日益规范。严格执行政府采购法，积极推进预算单位政府采购电子卖场工作，有效加强政府采购限额标准以下的支出管理，全面实施政府采购意向管理，采购活动30日前将采购意向全部挂到省政府采购网进行公示，提高了政府采购活动的透明度和公正性。三是投资评审职能不断强化。建立健全财政投资评审操作流程，制定提高财政投资评审工作效率实施方案,构建起“一次预审、双向承诺、跟踪管理、群众评议”的工作机制。截至目前，已评审各类项目455个，送审金额14.10亿元，审定金额12.31亿元，审减金额1.79亿元，综合审减率12.70%，真正做到了把好“支出关”，捂紧“钱袋子”，当好“管家人”。四是绩效评价效益充分发挥。通过深入探索，积极作为，构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，将项目支出绩效目标评价结果作为预算编制、政府采购和资金拨付的依据，对明显不科学、不合理的项目，坚决不予安排资金，有效促进了财政资金使用绩效的提高。2022年，对1个部门整体、4个项目2.45亿元财政资金开展重点绩效评价。

4.多措并举，债务风险基本可控。一是积极推进专项债券发行工作，切实做好项目建设与融资平衡测算，建立专项债券项目库，优选17个项目进入省财政厅专项债券项目储备库，投资规模达66.57亿元，申请发行专项债券资金33.1亿元。有4个项目成功发行专项债券8.12亿元，有力加快民生领域项目建设进度。二是按期偿还到期隐性债务，通过整合政府投资平台公司优质资产资源、财政预算安排、处置土地和闲置国有资产等方式积极筹措资金，全年化解隐性债务4.31亿元，政府债务风险基本可控。

三、2023年财政预算草案

2023年财政预算工作思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，按照“兴工强县、基础提质、文旅融合、统筹城乡”思路，扎实做好“六稳”工作，推动财政高质量发展，为奋力谱写新时代坚持和发展中国特色社会主义湖南新篇章贡献溆浦力量。根据我县经济社会发展目标要求，2023年坚持依法理财、厉行节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制预算。

（一）一般公共预算

1.收入预算。全县地方一般公共预算收入安排96085万元，增长8%，其中地方税收收67487万元，增长8%；非税收入28598万元，增长8%。加上级补助收入472334万元，政府性基金调入36697万元，收入安排合计605116万元。

2.支出预算。公共财政预算支出安排605116万元，包括一般公共预算支出598417万元、上解支出6699万元。其中，一般公共预算支出主要包括：①保工资支出安排178577万元；②保运转支出安排10813万元；③基本民生支出205176万元；④其他203851万元。

3.收支平衡情况。一般公共预算收入安排605116万元，支出安排605116万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算

根据2022年政府性基金收支完成情况，结合2023年预期目标，2023年政府性基金收入预算安排75197万元、支出预算安排75197万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算

考虑到县本级国有企业数量较少且资本规模较小，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，暂不编制国有资本经营预算，待条件成熟后，再行编制，如有国有资本经营收入，调入一般公共预算统筹使用。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入预计为86690万元，其中社会保险费收入35465万元，财政补贴收入50310万元，转移收入830万元，其他收入85万元。全县社会保险基金预算支出预计为76941万元，其中社会保险待遇支出76584万元，转移支出3567万元。当年预计收支结余9749万元，累计滚存结余71410万元。

（五）政府债务管理计划

2023年，计划争取新增一般债券额度和专项债券额度100000万元。严格实施“六个一批”措施缓释到期债务风险。同时，通过实施过“紧日子”节减财政资金，加大资产清理和处置力度，按期偿还到期债务本息，确保政府信用和防范化解债务风险。

（六）其他情况说明

1.转移支付情况说明。2023年政府预算转移支付安排情况为：上级补助收入472334万元，其中：返还性收入7524万元，一般性转移支付收入424793万元，专项转移支付收入40017万元。 

2.举借债务情况说明。2022年，地方政府一般债务限额344098.02万元，债务余额340469.30万元。2023年，地方政府一般债务限额预计364098.02万元，债务余额预计360469.30万元，较上年增加20000万元。2022年，地方政府专项债务限额278300万元，债务余额278250.00万元。2023年，地方政府专项债务限额预计358300万元，债务余额预计358250万元，较上年增加80000万元。

3.2022年预算执行情况各项数据为预估计数，具体数据待决算时再汇报。

4.2023年“三保”支出共安排39.46亿元，其中保工资安排17.86亿元，保运转安排1.08亿元，保基本民生安排20.52亿元。

5.根据国家、省级有关文件精神，2023年预算公用经费安排标准和非税收入征收成本按照2022年预算调整数执行。一般性支出和“三公”经费按不高于上年的标准安排。

6.在预算执行过程中，将严格按照《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规的规定，坚持预算法定原则，先预算后支出、无预算不支出。各单位临时提交的资金需求报告，平时一律不予审核。对在预算执行过程中的新增支出事项可以通过预算调剂、动支预备费、盘活财政存量资金等方式解决，再通过法定调整预算解决。

7.对已纳入2023年预算的项目资金，属日常性工作的，应当按工作进度和序时进度进行申报。应按进度而未按进度申报，在年终一次性申报的，一律压减30%。截至12月底未实施或未申请使用的资金，当年预算不结转安排。

四、2023年主要工作措施

2023年，受经济下行和疫情影响，我县的经济形势将更加严峻，财政运行将更加艰难，化解债务、支出保障的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委县政府决策部署，落实县人大预算审查意见，直面问题，担当作为，努力完成全年预算目标任务，重点做好以下几个方面的工作。

（一）统筹谋划，全面完成年度收入任务。一是超前谋划，周密部署。根据年初收入预算，及时将任务分解到财政、税务和其他相关部门，强化事前分析预测、及时研判，因地制宜，采取有针对性的征管措施和办法。二是健全机制，强化征管。充分发挥财税工作联席会议作用，财政、税务和自然资源等部门将紧扣工作重点，及时研究解决组织收入中存在的问题，形成征管合力。三是综合治税，信息共享。进一步完善财源税收综合治理机制，加快推动财税部门信息资源共享管理平台建设，充分发挥财税综合信息平台的大数据统计、分析、比对作用，加强财源信息互联互通，实现税源管控上下联动。

（二）规范管理，提高财政资金使用效益。一是规范预算一体化管理。综合运用预算管理一体化改革成果，统一从预算编制到执行的全过程、嵌入式系统集成管理，强化预算统筹、细化预算编制和硬化预算执行。二是强化专项资金统筹整合。逐步打破部门利益格局，推进上级和本级专项资金实质性整合，实现行业内整合和行业间统筹，防止条块分割、“撒胡椒面”，不断增强财政资金使用效益。三是建立财审联动机制。努力实现预算绩效管理和审计监督信息共享、工作共推、成果共用、整改共抓。

（三）严控支出，确保财政收支平衡。一是全面推行“零基预算”，持续压减非重点、非刚性、非必需资金，严格控制一般性支出，进一步压减行政经费，精准保障重点刚性支出。二是强化预算刚性约束。坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的要求，严控新增项目支出，充分开展财政承受能力评估，严禁随意扩大政策范围，提高补助标准，增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，有序缓解财政负担压力。三是从紧有序安排支出。进一步落实“过紧日子”要求，在支付各项资金时，按照先“三保”、化债后工程款，先刚性后非刚性的原则，优先保障工资、运转、基本民生“三保”支出，再根据库款保障要求和资金余额情况按比例支付单位专项经费类、其他基建类和其他杂项支出。

（四）统筹谋划，防范地方政府债务风险。一是妥善处理好“稳增长”和“防风险”的关系。健全政府举债融资机制，严格风险防控，严格控制政绩工程、形象工程。二是规范高效发行使用新增债券。围绕我县财源建设实际，认真梳理项目资金需求，积极向上争取政府债券额度，优化专项债券资金投向，重点支持对地方税收增长有促进，融资收益平衡有保障，经济效益明显的政府投资项目。三是有序化解存量债务。坚持“谁举债、谁负责”原则，落实政府债务风险防控主体责任。坚决制止违法违规融资担保行为，稳妥化解隐性债务存量。四是继续贯彻落实“六个一批”措施缓释政府债务风险。继续推动平台公司与金融机构建立协调机制、加强沟通、搞好配合、共同发力，不断优化存量债务结构，降低存量债务风险。

各位代表，2023年财政改革与发展任务艰巨、使命光荣。我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员和广大人民群众的意见和建议，踔厉奋发，勇毅前行，为溆浦发展作出新的更大贡献！

第二部分
    2023年溆浦县人民政府预算公开表（见附表）