溆浦县2026年预算调整方案（草案）的报告

——2026年9月22日在县第十八届人大常委会第五十四次会议上

县财政局局长  覃生年

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将溆浦县2026年财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、预算调整原则

本次预算调整严格落实《中华人民共和国预算法》及零基预算改革工作要求，立足全县财政运行实际，坚持稳中求进、有保有压、提质增效，优化财政资源配置，防范化解财政风险，重点遵循以下原则：

（一）坚守三保底线，优先保障民生。始终将“三保”支出作为预算调整首要刚性任务，优先足额保障干部职工工资发放、基层机构正常运转、民生政策提标扩面等重点支出，牢牢守住财政运行安全底线，保障基层稳定运行、民生政策落地见效。

（二）破除基数思维，实行从零研判。深化零基预算改革，摒弃基数固化、逐年递增的传统预算编制模式，不再简单沿用往年预算基数。对所有拟调增、压减的项目，重新开展立项依据、实施必要性、现实可行性评审，全部支出事项重新论证、重新核定、重新安排。

（三）突出绩效导向，压减低效支出。牢固树立“花钱必问效、无效必压减”绩效理念，将项目绩效执行结果作为预算调整核心依据。对低效无效、执行滞后、资金长期沉淀、绩效不达标的项目，坚决予以调减、暂缓或取消；对确需实施的重点项目，结合可用财力，按照轻重缓急统筹予以保障。

二、主要工作思路

按照压减存量、盘活增量、自求平衡、保障重点的总体思路，从严从实推进本次预算调整工作。

（一）严把项目入库关口，规范调增项目准入。健全全县三级联动预算项目库管理机制，刚性执行项目入库评审制度。所有申请调增的新增支出项目，必须完成入库评审，逐项明确政策依据、实施内容、资金测算标准及量化绩效目标，严格落实“无入库、无绩效、不安排”管理要求，未履行入库评审、未设置绩效目标的项目，一律不纳入本次预算调整。本次预算调整共收集各单位申报项目294个，申报调增资金47908万元。

（二）全面清理存量项目，精准盘活可用财力。严格落实“过紧日子”要求，全面复盘梳理年初全部预算项目，分类甄别处置低效闲置资金，最大限度挖掘存量财力。本次共压减项目26个，合计腾出可用财力17488万元。其中：压减前期论证不充分、落地条件不成熟项目3个，腾出财力4082万元；压减政策到期、任务办结形成结余沉淀项目17个，腾出财力2114万元；压减执行进度滞后、资金长期沉淀项目2个，腾出财力3068万元；对年初已安排、年度实施条件完全不具备、预计执行率为零的项目，全额压减资金3974万元。通过清退低效、闲置、沉淀资金，实现存量财力应统尽统、应腾尽腾，为重点支出调增提供财力支撑。

（三）坚持量入为出，精准保障重点支出。本次预算调整所有调增资金全部来源于存量项目压减盘活财力，不新增财政赤字，不超出财政承受能力，严格实现收支自求平衡。调增项目坚持“刚性优先、民生兜底、急重先行”，优先保障“三保”刚性支出、安全生产应急保障、县委、县政府“两会”决议事项、上级考核硬性任务以及在建重点项目续建需求，保障在建项目连续施工，防范出现停工烂尾风险。从严管控非刚性、非急需支出，一般性办公设备购置、零星装修改造、政策依据不足、前期论证不充分的新设项目一律不予安排。本次共纳入调增项目122个，调增资金17488万元。重点用于：弥补“三保”刚性缺口8374万元（其中在职人员工资2200万元、机关社保养老金财政补助2725万元、职业年金1440万元、高龄生活补贴和优抚对象优待抚恤等到人补助2009万元）；化解清偿企业历史拖欠账款4177万元；统筹预留各单位非税收入征收运行成本1500万元，保障基层履职运转。

（四）统一执行口径，规范特殊事项管理。结合预算执行实际，明确本次调整配套管理规则：一是存量项目确需变更项目名称、实施内容的，按规定程序予以调整；二是人事动态调整产生的人员工资、机关事业单位养老保险、职工医保、住房公积金等收支变动，不纳入本次预算调整，由各单位按规定程序据实申报、足额缴纳；三是已上会研究，但当年不具备实施条件的工作经费及项目资金，本年度不予调整，统一结转纳入2027年预算统筹安排；四是工程建设类调增项目，按照轻重缓急择优排序，统筹利用2026年一般债券资金分步保障。

三、预算调整具体内容

本次仅开展一般公共预算、政府性基金预算调整，国有资本经营预算、社会保险基金预算不作调整。

（一）一般公共预算调整

1.一般公共预算收入：调增收入11200万元，全部为新增一般债券收入，调整后全年一般公共预算收入总计609834万元。

2.一般公共预算支出：相应安排延续及新建49个一般债券项目支出11200万元。同时开展预算内部结构调整，核减27个项目支出17488万元，调增122个项目支出17488万元。调整后全年一般公共预算支出总计609834万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算调整

1.政府性基金收入：结合专项债项目利息收入、专项债券争取、土地划拨出让实际对基金收入进行调增173945万元，其中划拨土地收入调增59000万元，专项债券利息收入调减1955万元、专项债券收入116900万元（专项债券项目收入3200万元，城投置换债券项目80500万元，拖欠企业账款项目20700万元，补充基金项目12500万元）。调整后全年政府性基金收入总计210865万元。

2.政府性基金支出：对应基金收入变化同步调增支出规模173945万元。其中：征地和拆迁补偿支出调增59000万元，专项债券项目支出调增116900万元，债务付息支出调减1955万元。调整后全年政府性基金支出总计210865万元，实现收支平衡。

四、其他有关情况说明

（一）上级补助收入情况。根据省财政厅要求惯例，原则上上级补助收入不进行调整，年初预算上级补助收入465351万元。1－8月全县共收到上级各类补助收入415286万元（不含一般债券、置换一般债券收入），其中：一般性转移支付383067万元、专项补助25549万元、返还性收入6670万元。

（二）债券资金情况。2026年下达我县新增债务128100万元，包括地方政府新增一般债额度11200万元，新增专项债额度116900万元。具体项目情况如下：

①新增专项债项目：溆浦县第四人民医院建设项目3200万元、城投置换债项目4500万元、补充基金项目12500万元、第一批拖欠企业账款项目2500万元、第二批拖欠企业账款项目7900万元、城投置换债项目76000万元、第三批拖欠企业账款项目10300万元。

②新增一般债券项目：2026年通过一般债券资金安排延续或新增项目49个，资金共计11200万元。（详见附件中的2026年地方政府新增一般债券安排计划表）

（三）“三公”经费调整情况。为严格落实《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于印发〈湖南省党政机关国内公务接待管理办法〉的通知（湘办发〔2024〕17号）和《中共溆浦县委办公室溆浦县人民政府办公室关于进一步严格落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》（溆办〔2025〕2号）文件精神，根据各单位申请，本次“三公”经费调整7.6万元，主要为老干部服务中心将5万元单位运转经费调整至公务用车运行维护费;统溪河镇人民政府将2.6万元单位运转经费调整至公务用车运行维护费。