溆浦县2025年财政预算执行情况与2026年财政预算草案的报告

各位代表： 

 受县人民政府委托，现将《关于溆浦县2025年财政预算执行情况与2026年财政预算草案的报告》提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出意见。

一、2025年全县预算执行情况 

全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实中央、省、市决策部署，全面执行县人大及常委会对财政工作的各项决议决定，实施积极财政政策，抓收入、严支出、保重点、防风险，确保经济社会和民生事业平稳发展，预算执行情况总体较好，财政运行情况总体平稳。

（一）一般公共预算

1.收支情况

2025年全县地方一般公共预算收入预计完成11.86亿元，为调整预算的100.42%，较上年增加0.48亿元，增长4.21%。加上上级补助45.03亿元、调入资金0.51亿元、新增一般债券2.72亿元，收入合计60.12亿元。全县一般公共预算支出预计完成60.12亿元，较上年减少1.37亿元，下降2.22%，为调整预算的99.75%，收支平衡。其中全县“三保”、重点支出得到了较好的保障，“三保”支出占比达54.37%。

2.其他重点事项

（1）预备费使用情况：年初预算安排0.6亿元，截至目前实际使用0.24亿元，主要用于辖区应急救灾、安全生产隐患整改等。

（2）预算稳定调节基金使用情况：2025年未调用，年末余额为0亿元。

（3）“三公”经费支出情况：2025年，“三公”经费支出预算数为0.17亿元，预计支出0.12亿元，为年初预算数的70.59%，较上年减少13.73%。

（二）政府性基金预算

全年政府性基金收入预计完成18.17亿元，其中，县本级收入3.74亿元，上级补助收入0.71亿元，地方政府专项债券转贷收入11.97亿元，上年结转1.75亿元。全年支出预计完成18.17亿元。其中，政府性基金预算支出15.61亿元，调出资金0.51亿元，结转下年2.05亿元。

（三）国有资本经营预算

全年预计完成国有资本经营预算收入0.01亿元，支出0.01亿元，结转下年0亿元。

（四）社保基金预算

全县社会保险基金预计收入12.67亿元，其中：保险费预计收入5.1亿元，财政补贴预计收入7.45亿元，利息、转移收入等其他预计收入0.12亿元；全县社会保险基金预计支出10.73亿元，其中，社会保险待遇预计支出10.68亿元，转移支出等其他支出预计0.05亿元，收支结余1.93亿元。

（五）地方政府债务情况 

截至2025年底，全县地方政府债务余额97.15亿元（一般债券40.31亿元，专项债券56.84亿元），限制在省厅核定的限额98.53亿元范围内（一般债券限额40.85亿元，专项债券限额57.68亿元）。

本年度通过财政预算安排、处置资产资源筹集资金和专项债资金偿还到期隐性债务本息预计6.28亿元（本金5.76亿元，利息0.52亿元）。

2025年，争取新增债券14.69亿元（一般债券2.72亿元，专项债券11.97亿元），地方政府再融资债券资金3.28亿元，有力支持了本县重大基础设施项目建设。

二、主要财政政策落实情况

2025年，全面贯彻县委、县政府的重要决策部署，切实用好财政政策空间，优化财政支出结构，强化重大战略任务财力保障，预算执行情况总体良好。

（一）规范预算管理，提升资金使用质效

一是根据《溆浦县财政预算管理暂行规定》等制度文件，从源头上规范财政预算管理行为，严格预算分配，按照“人员支出按政策、公用支出按标准、项目支出按财力”的总体原则，以预算一体化系统为载体，促进预算“精准化”执行。二是继续巩固“绩效提升年”阶段性成果，对财政性资金安排的10个项目进行重点评价，严格按照项目进度和绩效监测情况拨付资金。将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排相衔接，低效无效资金一律削减或取消，2025年合并压缩项目共计541个，全面提升财政资金质效。

（二）加强资源统筹，办好重点民生实事

以县委、县政府部署的重大规划、重点工程、重要任务为牵引，打破部门壁垒和专项边界，以大任务带动大统筹。推进财政资金深度整合，保障乡村振兴、教育科技、医疗卫生、社会保障等重点支出，削减非刚性支出，严控一般性支出，切实降低行政运行成本，切实兜住民生底线。预计2025年，教育支出14.91亿元，其中，学生生均政策执行到位，困难学生补助全部到位，免教辅、免学费、助学金补贴到位；卫生健康支出4.5亿元，其中，残疾人“两项补贴”、城乡居民养老保险最低保障、城乡居民医保、城乡基本公共卫生提标政策全部落实到位；落实乡村振兴及巩固脱贫资金2.3亿元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）抓好财源建设，实现收入稳中有进

一是实现财税收入质量和总量“双提升”。全力实施财源建设“八大攻坚”，扎实开展税源提升“十大行动”，用好积极财政政策，优化营商环境，最大限度激发产业发展内生动力，最大限度支持企业发展。加强财税综合治理，挖掘存量税源，激活潜力税源。2025年度，全县预计实现地方财政收入11.86亿元，较上年度增加4.21%，其中税收收入5.9亿元，非税收入5.96亿元。二是盘活财政存量资金。进一步规范结转结余资金管理，除中央明确要求专款专用的经费和按规定保留的科研经费外，部门人员经费、运转经费等基本支出原则上不予结转；项目支出当年无需使用的可提前收回预算，确有必要的最多办理一次结转；其他结转结余资金全部收回预算。

（四）做好债务化解，有效防控债务风险

一是争取专项债券成效显著。全年争取到位专项债券资金11.97亿元，较上年增加2.6亿元，主要用于完善我县医疗卫生、交通运输、污水治理等重大基础设施建设。二是债务管控有力。在省财政厅批准的限额内举借政府债务，全年未发生一起债务违约失信事件、未新增一件违规举债案例，债务各项风险指标均在合理范围内。三是债务风险化解有力。通过财政预算安排、处置资产资源、专项债资金偿还隐性债务本息预计6.28亿元（本金5.76亿元，利息0.52亿元）。

总的来看，2025年我县财政工作迈上了新台阶，有力服务和保障了全县发展大局。这份成绩单，主要得益于三个方面：一是中央宏观政策的红利持续释放；二是省市重大战略的全面落实；三是县委、县政府科学决策、县人大有力监督和财政部门干部职工的团结拼搏。

同时，我们必须正视前进中的问题和挑战。当前，财政“三难”问题突出：稳定增收难、预算平衡难、债务防控难。面对这些难题，我们将毫不回避、迎难而上，采取一切必要措施，坚决予以解决。

三、2026年财政预算草案

2026年是“十五五”规划的开局之年，根据中央、省市要求，在县委、县政府的领导下，结合“十五五”规划建议，预算编制工作思路为：进一步深化零基预算改革，加强财政科学管理，优化支出结构，强化财政资源和预算统筹，按“以收定支、零基预算、突出重点、厉行节约、绩效导向”的基本原则编制2026年公共财政预算。

（一）一般公共预算

1.收入预算。全县地方一般公共预算收入安排12.17亿元，增长2.96%，其中地方税收收入6.14亿元，增长4.07%；非税收入6.03亿元，增长2.9%。加上级补助收入46.54亿元，调入资金1.15亿元，收入安排合计59.86亿元。

2.支出预算。公共财政预算支出安排59.86亿元，包括以下几个方面的重点支出：

①一般公共服务支出6.23亿元；

②公共安全支出1.43亿元；

③教育支出14.57亿元；

④科学技术支出0.15亿元；

⑤文化旅游体育与传媒支出0.34亿元；

⑥社会保障和就业支出12.58亿元；

⑦卫生健康支出8.57亿元；

⑧节能环保支出0.18亿元；

⑨城乡社区支出1.71亿元；

⑩农林水支出6.9亿元；

⑪交通运输支出1.13亿元；

⑫资源勘探信息等支出0.89亿元；

⑬商业服务业等支出0.15亿元；

⑭金融支出0.02亿元；

⑮自然资源海洋气象等支出0.79亿元；

⑯住房保障支出0.27亿元；

⑰粮油物资储备支出0.05亿元；

⑱灾害防治及应急管理支出0.25亿元；

⑲预备费0.6亿元；

⑳其他支出0.93亿元；

㉑转移性支出0.96亿元；

㉒债务还本付息支出1.17亿元。

3.收支平衡情况。收支相抵，全年财政预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

根据2025年政府性基金收支完成情况，结合2026年全县经济发展目标，2026年政府性基金收入预算安排3.69亿元、支出预算安排2.56亿元、调出资金安排1.13亿元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算

2026年全县国有资本经营预算收入预计为0.2亿元，支出不作安排，全部调出至一般公共预算。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入预计为12.67亿元，其中社会保险费收入5.1亿元，财政补贴收入7.45亿元，利息、转移收入和其他收入0.12亿元。

全县社会保险基金预算支出预计为10.73亿元，其中社会保险待遇支出10.68亿元，转移支出和其他支出0.05亿元。当年预计收支结余1.94亿元，累计滚存结余12.45亿元。

四、完成预算的主要措施

做好2026年财政预算工作，要全面加强预算绩效管理，用好用足积极财政政策，加强财政与金融、产业等政策协同，确保政策精准落地、发挥实效，为经济社会高质量发展保驾护航。

（一）迎难而上，增加财政可持续性。一是加大税收征管力度。加大招商引资力度、挖掘优质税源，扶持现有税收支柱产业。持续加大对欠税企业的清缴力度，依法采取必要措施，保障税款及时足额入库。加强对私营个体税收征管，清理漏征漏管户，严格定额标准，加大执法强度。二是统筹盘活财政资源。资产资源处置责任单位要提升政治站位，组建专班、明确分工，紧盯增收目标，聚焦突出问题，制定有效措施。平台公司要加强市场调研，合理确定土地、房产及门面等存量资产的出让价格，加快资产变现进程。各相关部门应积极支持配合，优化审批流程，压缩办理时限，切实提升资产资源处置效率，增厚财力基础。三是发挥政策导向作用。以“雨溆”再携手为契机，强化产销对接，依托雨花平台优势，将溆浦脐橙、鹅肝、瑶茶等远销各地。用好财政补助、财政贴息、专项债、保险等工具，支持中小企业发展，提升政策牵引性、撬动性和实效性，主动作为应对当前经济形势。

（二）以改增效，切实提升执行效能。一是深化改革疏通执行堵点。以“零基预算”改革为牵引，不断提升财政预算管理科学化水平，根据《溆浦县预算评审管理实施细则（试行）》要求，对预算金额30万元（含）以上的工程、信息化项目（含与项目相关的货物、设备）加强预算执行评审；按照《中共溆浦县委办公室⠼/span>溆浦县人民政府办公室关于进一步严格落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》要求，对编制外长聘人员支出开展财审联动核查，规范编外用人制度。二是强化专项资金统筹整合。逐步打破部门利益格局，推进上级和本级专项资金实质性整合，实现行业内整合和行业间统筹，防止条块分割、“撒胡椒面”，不断增强财政资金使用效益。三是推进预算绩效管理。逐步构建起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。全面开展部门整体支出绩效评价和本级项目资金绩效自评，将预算绩效管理深度融入预算管理全过程，花钱必问效，无效要问责。

（三）量力而行，确保财政平稳运行。一是补好民生建设短板。持续增强民生福祉，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，提升群众民生保障可及性。实施重点行业、小微企业支持计划，促进重点群众稳定就业的同时，继续加大对教育、医疗、养老、防灾减灾等重点民生领域的财力支持。二是树牢习惯“过紧日子”思想。根据中央、省、市县相关文件要求，各党政机关应落实主体责任，习惯“过紧日子”，严守财经纪律，坚决防止脱离实际乱提要求、乱表态、乱花钱、乱开口子，切实将财政资金用在发展紧要处、民生急需上，最大程度发挥政治效益、经济效益和社会效益。三是优化支出结构。严明预算支出顺序，按照五级优先序安排支出预算。“三保”支出（保基本民生、保工资、保运转支出），政府债务还本付息支出，年度大事要事保障清单事项支出，部门必须开展的一般性事业发展支出，其他支出。前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。

（四）强基固本，防范化解财政风险。一是坚决防止政府债务风险。稳妥推进隐性债务化解，严格落实置换政策，强化再融资债券投向与全过程管理。坚决遏制新增隐性债务，杜绝“前清后欠”现象。转变化债思路，继续推动平台公司改革转型，按照市场化、法治化原则运作。二是切实加强财会监督。逐步构建起“财政主责、部门协同、单位自律、中介执业、行业自律”的多元共治监督体系，加强财会监督与审计监督常态化联动，加强与人大、巡视巡察、纪检监察等各类监督贯通协同，实现对预算管理、债务管理、资产管理等重点领域监督全覆盖，促进会计信息质量全面提升。

各位代表，做好财政工作，任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的坚强领导和县人大及其常委会的监督支持下，立足实际、坚定信心、担当实干、严守风险底线，执行大会审查批准的各项决议，切实加强财政资源统筹，不断提升财政管理效能，确保完成全年各项目标任务，为谱写我县高质量发展新篇章提供坚实的财力保障！