关于2025年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告

根据《中华人民共和国审计法》及相关规定，我局依法对2025年度县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计，从审计结果看，2025年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，按照“经济要稳住、发展要安全”的工作要求，牢固树立“过紧日子”的思想，忠实履职、积极作为，财政预算执行总体较好，有力保障了全县经济社会平稳健康发展。现将审计情况报告如下：

一、财政预算执行基本情况

2025年度县财政一般公共预算决算收入总计65.69亿元，其中：地方一般公共预算收入11.88亿元，较上年增加0.49亿元；一般公共预算决算支出总计65.69亿元，较上年减少1.93亿元。

2025年度县财政政府性基金收入总计17.90亿元，其中:政府性基金本级决算收入3.27亿元，较上年增加0.83亿元（上年决算收入2.44亿元）；政府性基金支出总计17.90亿元，其中：政府性基金决算本级支出11.42亿元，较上年增加5.34亿元。

2025年度县财政社会保险基金决算收入12.98亿元，较上年增长2.26亿元，其中社会保险费收入5.92亿元，利息收入0.01亿元，财政补贴收入6.89亿元，转移收入0.15亿元；决算支出10.63亿元，较上年增长1.47亿元（上年决算数9.16亿元），其中社会保险待遇支出10.40亿元，其他支出0.22亿元，转移支出0.01亿元，本年收支结余2.34亿元；累计滚存结余10.40亿元。

二、审计发现的主要问题

（一）零基预算改革不彻底。一是县财政局与相关部门在预算编制过程中“破基数”不彻底，部分项目在2024年度和2025年度均安排预算资金，但项目执行率均为0；二是绩效目标设置不科学，部分绩效指标设置未细化、量化；三是项目库建设管理不规范、不到位，县财政局对项目库的前期准备工作不充分，对库项目的准入审核把关不到位，致使部分入库项目难以顺利实施。

（二）预算管理执行不到位。一是预算编制欠精准。部分项目预算编制变动幅度超过50%，有的变动幅度达到250%；二是部分项目预算执行率低。2025年度共有48个项目预算执行率低于50%，涉及预算资金3175.90万元，财政资金拨付不到位；三是部分项目资金使用不规范，涉及资金25.47万元；四是政府性基金城乡社区支出超预算2902.04万元，预算超支14.81%；五是无预算从政府性基金支出溆浦县住房和城乡建设局执收成本150万元；六是以执收成本、机关经费、运转经费等名目安排预备费，资金使用不合规。

（三）库款管理欠严谨。2025年中，1月和2月库款保障水平系数低于0.3—0.8的合理区间，出现财政资金支付风险隐患。

（四）“两重两新”相关转移支付资金使用不及时。一是支持新能源城市公交车及动力电池更新和老旧营运货车报废更新资金34.44万元未使用；二是大规模设备更新领域2025年度省级资金结余139万元和市级资金30万元未支付。

（五）行政事业单位信息化项目运行不规范。溆浦县财政局综合治税信息平台系统运维费超标19.26万元。

（六）非税收入征管不及时。一是非税收入224.05万元未及时入库；二是非税收入—公租房租金25.65万元未及时收缴到位。

（七）专项债券“自审自发”改革欠到位。一是债券资金申报发行时间和项目建设进度不匹配；二是政府债券资金拨付使用率低。

三、审计建议

（一）深化零基预算改革，提升编制精细化水平。县财政部门应深入贯彻落实省人民政府《关于全面深化零基预算改革的指导意见》，完善项目库准入机制，坚决树立“以事定钱”原则，打破预算安排和资金分配的基数依赖，制定科学可细化、可量化的绩效目标。同时，严格预算编制的精细化管理工作，切实提升全县预算编制的精细化、科学化水平，进一步增强预算的准确性和约束性。

（二）强化预算执行刚性，严格库款余额管控。县财政部门应严格执行预算安排支出，不超范围、超标准使用预算，未列入预算的不得支出；规范预备费支出安排管理，按规定使用；加强预算项目执行的调度工作，及时有序拨付项目资金，提高预算执行率和财政资金保障水平。同时，加强库款余额管理与预算指标的有效衔接，减轻财政支付压力，防范财政支付风险。

（三）加快落实“两重两新”，加强非税收入征缴。县财政及相关部门应严格、稳妥做好全县“两重两新”政策落实和专项资金管理使用工作，定期督查项目、资金进度，确保政策惠及全县经济、民生与社会发展。同时，及时征缴各项非税收入并足额入库，确保非税收入数据真实准确，坚决防止财政收入流失。

（四）强化专项债券监管，提高资金使用效益。县财政及相关部门应做好专项债券项目的督促管理工作，督促相关项目主管和实施单位加快项目推进速度，提高资金使用效率，切实发挥建设项目效益，严防资金沉淀闲置和挤占挪用，确保债券资金依法依规高效使用。

（五）压实审计整改责任，进一步提升整改实效。强化审计整改闭环管理，抓好审计查出问题清单管理、整改销号、督促检查和责任追究等关键环节，推动整改落地落实。强化结果运用，加大对审计发现共性问题的梳理分析，推动规范管理、完善制度，从源头上治理屡审屡犯问题。