2025年度溆浦县均坪镇人民政府财务报告

导  言

为全面反映本部门财务状况和运行情况，溆浦县均坪镇人民政府组织编制了《2025年度溆浦县均坪镇人民政府财务报告》(以下简称《报告》)。根据预算法第九十七条规定，溆浦县组织编制了《2023年度溆浦县政府综合财务报告》 ( 以下简称《报告》)。我单位根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国务院关于转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发【2014】63号）、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号)、《财政部关于修订印发(政府综合财务报告编制办法试行)的通知》（财库【2019】56号）等有关规定编制政府部门财务报告，简要情况如下：，简要情况如下：

(一)《报告》编制基本情况

1、编制依据：根据《财政部关于开展2024年度政府财务报告编报工作的通知》（财库〔2024〕2号）、《政府部门财务报告编制操作指南（试行）》（财库【2018】29号）等文件要求，结合账务中财务会计体系数据进行编制报告。

2、编制基础：政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。

3、主要内容：报告包含四部分，分别是导言、政府部门会计报表、政府部门会计报表附注、政府部门财务分析。

4、合并范围：溆浦县均坪镇人民政府。

5、合并方法：本单位以账务中的财务会计体系数据为基础，接受下级单位会计报表，并进行往来款、收支等抵消，生成最终报表、报告。

(二) 本部门财务状况和运行情况

1.资产负债情况。

2025年末部门资产总额330.51万元、负债总额107.69万元、净资产总额222.82万元。资产负债率为32.58%，较上年增长1.55个百分点，表明我单位2025年度单位总体财务状况较好，虽然较上年增长一些，但资产负债比率较低。

（1）本部门资产主要包括流动资产和非流动资产。2025年底资产总额为330.51万元，其中：流动资产52.78占比15.97%，非流动资产277.73万元，占比84.03%.

（2）本部门负债主要包括流动负债和非流动负债。2025年负债总额为107.69万元，其中：流动负债107.69万元，占比100%，非流动负债0万元占比0%。

2. 收入费用情况。

2025年度部门收入总额961.4万元，费用总额978.01万元，收入费用相抵后本年盈余-16.61万元。收入费用率为101.73%，较上年增长0.35个百分点，表明我单位2025年度需进一步严格控制各项费用支出，保障政府的正常运转，虽然比率有所增长，但仍需进一步控制费用支出。

（1）本部门收入主要包括财政拨款收入855.3万元，其他收入106.1万元

（2）本部门费用主要包括：一是业务活动费用976.86万元，主要包括工资福利费用646.37万元；商品和服务费用171.71万元；对个人和家庭的补助36.08万元；固定资产折旧费用15.16万元；其他业务活动费用107.54万元；二是财产处置费用1.15万元。

（3）《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况。无

一、政府部门财务报表

(一) 政府部门会计报表

表1

资产负债表

编制单位：溆浦县均坪镇人民政府	2025年12月31日		单位：万元
项目	附注	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	附表1	10.54	29.25
短期投资
财政应返还额度
应收票据	附表2
应收账款净额	附表3
预付账款	附表4
应收股利
应收利息
其他应收款净额	附表5	42.24	43.05
存货
待摊费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		52.78	72.30
非流动资产：
长期股权投资	附表6-1
长期债券投资	附表6-1
固定资产原值	附表7	392.97	386.05
减：固定资产累计折旧	附表7	115.24	100.31
固定资产净值		277.73	285.74
工程物资
在建工程	附表8
无形资产原值	附表9
减：无形资产累计摊销	附表9
无形资产净值

 

研发支出
公共基础设施原值	附表10-1
减：公共基础设施累计折旧（摊销）	附表10-2
公共基础设施净值	附表10-3
政府储备物资	附表11
文物资源
保障性住房原值	附表12
减：保障性住房累计折旧	附表12
保障性住房净值
长期待摊费用
待处理财产损溢
其他非流动资产
非流动资产合计		277.73	285.74
受托代理资产
资产总计		330.51	358.04
流动负债：
短期借款
应交增值税
其他应交税费
应缴财政款
应付职工薪酬
应付票据	附表13
应付账款	附表14	0.08	0.08
应付政府补贴款
应付利息
预收账款	附表15
其他应付款	附表16	107.61	111.03
预提费用

 

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		107.69	111.11
非流动负债：
长期借款	附表17-1
长期应付款	附表18
预计负债
其他非流动负债
非流动负债合计
受托代理负债
负债合计		107.69	111.11
净资产:
累计盈余		222.82	246.93
专用基金
权益法调整
净资产合计		222.82	246.93
负债及净资产总计		330.51	358.04

 

表2-1

收入费用表（1）

编制单位：溆浦县均坪镇人民政府	2025年		单位：万元
项目	附注	本年数	上年数
财政拨款收入		855.30	1,140.81
事业收入	附表19
上级补助收入	自定义附表1
附属单位上缴收入	自定义附表2
经营收入	附表20
非同级财政拨款收入	附表21
投资收益	附表6-1
捐赠收入
利息收入
租金收入	附表22
其他收入	附表23	106.10	168.38
收入合计		961.40	1,309.19
业务活动费用	附表24	976.86	1,308.04
单位管理费用	附表25
经营费用	附表26
资产处置费用		1.15
上缴上级费用	自定义附表3
对附属单位补助费用	自定义附表4
所得税费用
其他费用			19.20
费用合计		978.01	1,327.24
本年盈余		-16.61	-18.05

表2-2

收入费用表（2）

编制单位：溆浦县均坪镇人民政府	2025年		单位：万元
项目	附注	本年数	上年数
财政拨款收入		855.30	1,140.81
事业收入	附表19
上级补助收入	自定义附表1
附属单位上缴收入	自定义附表2
经营收入	附表20
非同级财政拨款收入	附表21
投资收益	附表6
捐赠收入
利息收入
租金收入	附表22
其他收入	附表23	106.10	168.38
收入合计		961.40	1,309.19
工资福利费用		646.37	710.33
商品和服务费用	附表27	171.71	291.26
对个人和家庭的补助费用		36.08	45.20
对企业补助费用
固定资产折旧费用		15.16	9.08
无形资产摊销费用
公共基础设施折旧（摊销）费用
保障性住房折旧费用
计提专用基金
资产处置费用		1.15
上缴上级费用	自定义附表3
对附属单位补助费用	自定义附表4
所得税费用
其他费用	附表28	107.54	271.37

 

费用合计		978.01	1,327.24
本年盈余		-16.61	-18.05
表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”、“单位管理费用”、“经营费用”等会计科目中的其他部分。

(二) 政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础

以权责发生制为基础编制。

2.遵循相关制度规定的声明

编制的会计报表符合新政府会计准则、政府会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况。  。

3.合并范围

1、资金主体：包含一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、财政专户管理资金、专用基金和代管资金，与上年相比，未发生变动。

 2、部门主体：溆浦县均坪镇人民政府。

4.重要会计政策与会计估计变更情况

重要会计政策与会计估计应包括以下内容：

（1）会计期间：2025年1月1日至2025年12月31日

（2）记账本位币，外币折算汇率。记账本位币是人民币,没有外币计量的项目。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。

①货币资金:反映部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。

②财政应返还额度:反映政府部门期末应收财政返还的资金额度。

③其他应收款:反映政府部门其他应收款的期末余额。

④固定资产:反映部门持有的各项固定资产净值。确认标准为“使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等”。

⑤其他应付款:反映部门其他应付款项的期末余额。

⑥收入：反映部门为开展业务及其他活动，依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。我部门收入为财政拨款收入、事业收入、经营收入、投资收益和其他收入。

⑦费用：反映部门开展专项业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。我部门费用类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、折旧费用、摊销费用、财务费用、经营费用和其他费用。

（4）固定资产、折旧年限及折旧方法。

  固定资产分为：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、家具用具装具共4大类。公共基础设施是水利基础设施。固定资产、公共基础设施按取得时的实际成本计价。折旧年限及折旧方法：通用设备不低于6年，办公设备不低于6年，家具、用具及装具不低于15年或5年等。折旧方法采用年限平均法。 

（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。    

  能确定使用寿命的无形资产的摊销分10年摊销等，折旧方法采用年限平均法；不能确定使用寿命的无形资产如土地使用权，作不摊销处理。 。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

(1) 货币资金明细信息如下：
附表1
货币资金明细表
单位：万元
项目	年末数		年初数
库存现金
银行存款	10.54		29.25
其他货币资金
合计	10.54		29.25

(2) 应收票据明细信息（无）

(3) 应收账款净额明细信息（无）

(4) 预付账款明细信息（无）

(5) 其他应收款净额明细信息如下
附表5
其他应收款净额明细表
单位：万元
债务人	其他应收款原值	减：坏账准备		其他应收款净值
	年末数	当期补提或冲减数	年末数	年末数
应收本部门内部单位
应收本部门以外的同级政府单位
应收本部门以外的非同级政府单位
应收同级财政
应收其他单位	42.24			42.24
合计	42.24			42.24
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

(6) 长期投资及投资收益明细信息（无）

(7) 固定资产明细信息如下:
附表7
固定资产明细表
单位：万元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原值合计	386.05	15.41	8.49	392.97
房屋和构筑物	260.10			260.10
设备	92.42	11.32	4.85	98.89
陈列品
图书和档案
家具和用具	33.53	4.09	3.64	33.98
特种动植物
累计折旧合计	100.31	22.63	7.70	115.24
房屋和构筑物	42.07	3.92		45.99
设备	40.66	16.65	4.85	52.46
陈列品
图书和档案
家具和用具	17.58	2.06	2.85	16.79
特种动植物
净值合计	285.74			277.73
房屋和构筑物	218.03			214.11
设备	51.76			46.43
陈列品
图书和档案
家具和用具	15.95			17.19
特种动植物

(8) 在建工程明细信息（无）

(9) 无形资产明细信息（无）

(10) 公共基础设施明细信息（无）

(11) 政府储备物资明细信息（无）

(12) 保障性住房明细信息（无）

(13) 应付票据明细信息（无） 

(14) 应付账款明细信息如下：
附表14
应付账款明细表
单位：万元
债权人			年末数
应付本部门内部单位
应付本部门以外的同级政府单位
应付本部门以外的非同级政府单位
应付其他单位			0.08
合计			0.08

(15) 预收账款明细信息（无）

(16) 其他应付款明细信息如下：
附表16
其他应付款明细表
单位：万元
债权人			年末数
应付本部门内部单位
应付本部门以外的同级政府单位
应付本部门以外的非同级政府单位
应付同级财政
应付其他单位			107.61
合计			107.61
注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

(17) 长期借款明细信息（无）

(18) 长期应付款明细信息（无）

(19) 事业收入明细信息（无）

(20) 经营收入明细信息（无）

(21) 非同级财政拨款收入明细信息（无）

(22) 租金收入明细信息（无）

(23) 其他收入明细信息如下:
附表23
其他收入明细表
单位：万元
收入来源	本年数
来自本部门内部单位
来自本部门以外的同级政府单位
来自本部门以外的非同级政府单位
来自其他单位	106.10
合计	106.10

  

(24)业务活动费用明细信息如下:
附表24
业务活动费用明细表
单位：万元
项目		本年数		上年数
工资和福利费用		646.37		710.33
商品和服务费用		171.71		291.26
对个人和家庭的补助费用		36.08		45.20
对企业补助费用
固定资产折旧费用		15.16		9.08
无形资产摊销费用
公共基础设施折旧（摊销）费用
保障性住房折旧费用
计提专用基金
其他业务活动费用		107.54		252.17
合计		976.86		1,308.04

 (25) 单位管理费用明细信息（无）

(26) 经营费用明细信息（无） 

(27) 商品和服务费用明细信息如下：
附表27
商品和服务费用明细表
单位：万元
项目	本年数
	合计	业务活动费用	单位管理费用	经营费用
支付给本部门内部单位
支付给本部门以外的同级政府单位
支付给本部门以外的非同级政府单位
支付给其他单位	171.71	171.71
合计	171.71	171.71

 

(28) 其他费用明细信息如下:
附表28
其他费用明细表
单位：万元
项目	本年数
	合计	业务活动费用	单位管理费用	经营费用	其他费用
					小计	其中：利息费用
支付给本部门内部单位
支付给本部门以外的同级政府单位
支付给本部门以外的非同级政府单位
支付给其他单位	107.54	107.54
合计	107.54	107.54

6.需要说明的其他事项

(1)资产负债表日后重大事项。

无。

(2)重要或有事项说明。逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额，如担保事项、未决诉讼或未决仲裁等，若无法预计金额应说明理由。

无。

(3)以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明。

以名义金额计量资产情况表
对象	数量
	年初数	年末数	以名义金额计量的理由
存货
固定资产
房屋和构筑物
设备
陈列品
图书和档案
家具、用具
特种动植物
无形资产
专利权
非专利技术
著作权
资源资质
商标权
信息数据
其他
文物资源
合计

(4)使用政府专项债券资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的记账主体、账面价值、使用情况、收益情况及累计使用债券资金金额。

无。

(5)使用其他债务资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及债务偿还情况。

无。

(6)重要资产置换、无偿调入(出)、捐入(出)、报废、重大毁损等情况的说明。

无。

(7)对于政府部门管理的公共基础设施、文物资源、保障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。

无。

(8)《政府会计准则制度解释第4号》中规定的特殊情况抵销事项的报表项目及金额(由一级部门合并主体说明)。

无。

(9)政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

无。

(10)资产负债表项目年初数调整情况。

无。

二、政府部门财务分析

(一) 政府部门工作目标完成情况

①执行本级人民代表大会决议以及上级国家行政机关的决定和命令； ②执行全镇的社会和经济发展计划、预算，管理本镇内的经济、教育、科技、文化、卫生、体育事业和财政、民政、治安、人民调解、安全生产监督管理、移民开发、计划生育等行政工作；

③保护社会主义的全民所有财产和劳动群众集体所有财产，保护公民私人所有的合法财产，维护社会秩序，保障公民的人身权利、民主权利和其他权利；

④保护各种经济组织的合法权益；

⑤贯彻执行党和国家的民族宗教政策，保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯，尊重民族宗教信仰；

⑥保障宪法和法律赋予妇女的男女平等、婚姻自由等各项权利；

⑦办理上级人民政府交办的其他事项。

(二) 政府部门财务状况分析

2025年末政府资产总额330.51万元、负债总额107.69万元、净资产总额222.82万元。资产负债率为32.58%，较上年增长1.55个百分点，表明我单位2025年度单位总体财务状况较好，虽然较上年增长一些，但资产负债比率较低。

(三) 政府部门运行情况分析

根据财务会计报表数据反映，2025年度单位收入总额961.4万元，费用总额978.01万元， 收入费用相抵后本年盈余-16.61万元。收入费用率为101.73%。（1）收入分析：财政拨款收入855.3万元，其他收入106.1万元。 （2）支出分析：一是业务活动费用976.86万元，其中包括：工资福利费用646.37万元；商品和服务费用171.71万元；对个人和家庭的补助费用为36.08万元 ；固定资产折旧费用15.16万元；其他业务活动费用107.54万元。二是资产折旧费用1.15万元。

(四) 政府部门财务管理情况

2025年我单位加强了财务管理体现在以下各方面：

1.部门预算方面：在上级主管部门领导下做好了年初预算收入、依照下达预算指标严格执行预算支出，每项业务分阶段分部门责任到人执行预算，在预算范围内完成了全年工作任务。

2.内部控制管理方面：晚上了内部控制管理制度并按制度严格执行。设置了能不控制管理机构，实行权责分配，做好内部审计，及时预估风险。针对风险采取控制措施，确保内部人员玖工作职责义务及时沟通，发现缺陷加以改进。

3.资产管理方面:专人负债，资产购入、保管、使用、报废按照资产管理制度流程处理，杜绝资产浪费与流失的可能性。做好资产的年度清理与报表工作。

4.绩效管理方面：制定年初绩效方案，根据工作任务完成情况评估工作成绩，发放绩效工资，执行绩效方案奖惩措施。

5.人才队伍建设方面：鼓励职工加强业务知识学习，提升业务水平，通过多种途径的学习和培训，加强人才培养。  

附：补充报表

补充表1

应付工程款情况表（无）

补充表2

本年预算结余与盈余调节表
2025 年	单位：万元
项目	金额
一、本年预算结余（本年预算收支差额）
二、差异调节
（一）重要事项的差异	-16.62
加：1.当期确认为收入但没有确认为预算收入
（1）应收款项、预收账款确认的收入
（2）接受非货币性资产捐赠确认的收入
2.当期确认为预算支出但没有确认为费用
（1）支付应付款项、预付账款的支出
（2）为取得存货、政府储备物资等计入物资成本的支出
（3）为购建固定资产等的资本性支出
（4）偿还借款本息支出
减：1.当期确认为预算收入但没有确认为收入
（1）收到应收款项、预收账款确认的预算收入
（2）取得借款确认的预算收入
2.当期确认为费用但没有确认为预算支出	16.62
（1）发出存货、政府储备物资等确认的费用
（2）计提的折旧费用和摊销费用	15.16
（3）确认的资产处置费用（处置资产价值）	1.15
（4）应付款项、预付账款确认的费用	0.31
（二）其他事项差异
三、本年盈余（本年收入与费用的差额）	-16.62
注：部门层面通过加总所属单位本年预算结余与盈余调节表生成。