溆浦县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告

目录

第一部分 溆浦县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告

第二部分 2024年溆浦县人民政府预算公开表

一、公共预算

1.1一般公共预算收入表

1.2一般公共预算支出表

1.3一般公共预算本级支出表

1.4一般公共预算本级基本支出表

1.5一般公共预算税收返还和转移支付表

1.6政府一般债务限额和余额情况表

2.1财税收入计划表

2.2非税收入计划表（公共财政预算）

3.政府债务收入预算

4.财政预算收支平衡表

5.预算支出汇总表

5.1人员经费测算总表

5.1.1县直单位人员经费测算明细表

5.1.2乡镇人员经费测算明细表

5.1.3教育系统人员经费测算明细表

5.1.4自收自支及其他人员经费测算明细表

5.2预算单位基本运行经费

5.2定额补助单位基本运行经费

5.2.1乡镇运行经费明细表

5.2.2村级运转经费明细表

5.2.3社区运转经费明细表

5.3项目资金明细表

5.4政府债务偿债资金安排明细表

5.52022年度地方政府债券发行及还本付息

5.6“三公”经费预算表

二、政府性基金预算

1.政府性基金收入表

2.政府性基金支出表

3.本级政府性基金支出表

4.政府性基金转移支付表

5.政府专项债务限额和余额情况表

三、国有资本经营预算

1.国有资本经营预算收入表

2.国有资本经营预算支出表

3.本级国有资本经营预算支出表

4.对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

四、社保基金预算

1.社会保险基金预算总表

1.1.1社会保险基金收入表

1.1.2社会保险基金支出表

1.2.1城乡居民基本养老保险基金预算表

1.2.2机关事业单位基本养老保险基金预算表

1.3职工基本医疗保险基金预算表

1.4城乡居民基本医疗保险基金预算表

1.5工伤保险基金预算表

1.6失业保险基金预算表

第一部分

──2023年12月19日在溆浦县第十八届人民代表大会第三次会议上

溆浦县财政局局长 谢正德

各位代表：

受县人民政府委托，现将《溆浦县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案）的报告》提请大会审议，并请县政协委员和各位列席人员提出宝贵意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的大力支持下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，聚焦实现“三高四新”蓝图，积极落实“五新四城”战略，强力推进“四强四新”举措，紧紧围绕全县中心工作，全面深化财政改革，实施积极财政政策，努力保持财政运行在合理区间，为全县经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障。

（一）公共财政预算执行情况

全县2023年地方一般公共预算收入预计完成106012万元,比上年同期增加8305万元，增长8.5%;加上上级补助收入443554万元，一般债券收入19775万元，调入资金20000万元，上年结余297万元，预计完成收入总计589638万元。全年预计完成支出总计589638万元。其中，一般公共预算支出582939万元，上解支出6699万元。

（二）政府性基金预算执行情况

全年政府性基金收入预计完成147519万元，其中，县本级收入38853万元，上级补助收入5265万元，地方政府专项债券转贷收入87700万元，上年结转15701万元。全年支出预计完成136082万元。其中，政府性基金预算支出116082万元，调出资金20000万元,结转下年11437万元。

（三）国有资本经营预算完成情况

全年预计完成国有资本经营预算收入100万元，支出49万元，结转下年51万元。

（四）社保基金预算执行情况

全县社会保险基金预计收入97197万元，其中：保险费预计收入 35381万元，财政补贴预计收入61165万元，利息、转移收入等其他预计收入651万元；全县社会保险基金预计支出79030万元，其中，社会保险待遇预计支出78929万元，转移支出等其他支出预计101万元；收支结余18167万元。

（五）债务管理情况

2023年1-11月，已通过财政预算安排和处置资产资源筹集资金偿还到期隐性债务本息36912.05万元（本金24977.9万元，利息11934.15万元），另外与金融机构协商展期隐性债务本金10903万元。预计全年偿还到期隐性债务本息达74624万元（本金60402万元，利息14222万元）。

2023年，争取到各类债券收入232181万元，其中：新增政府债券107257万元（新增一般债券19557万元、新增专项债券87700万元）、地方政府再融资债券资金124924万元。

2023年财政工作开展情况

这一年，我们攻坚克难，力促财政运行持续稳健。坚持开源与节流并重，治标与治本结合，实现财政运行风险等级从“红色”到“黄色”的蝶变。一是预算管理更加规范。制定出台《溆浦县财政预算管理暂行规定》等制度文件，从源头上规范财政预算管理行为。经研究通过需要纳入县财政预算调整的，必须报县人大财经委员会备案。二是资金绩效充分发挥。建立覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系，将项目支出绩效目标评价结果作为预算编制、政府采购和资金拨付的依据，对明显不科学、不合理的项目，坚决不予安排资金，有效促进了财政资金使用绩效的提高。三是财会监督不断加强。重点关注检查预算编制和执行情况、政府会计准则制度执行情况、“过紧日子”执行情况和“三公”经费等方面存在的问题，提出处理处罚建议和整改措施，对违纪违规行为形成威慑。

这一年，我们聚焦重点，力推民生政策有效落实。牢固树立过“紧日子”思想，不断完善支出标准体系，大幅削减非刚性支出，大力压缩一般性支出，切实降低行政运行成本，统筹保障乡村振兴、教育科技、医疗卫生、社会保障等重点支出，切实兜住民生底线。预计“三保”支出318879万元，其中保工资支出148332万元、保运转支出9673万元，保基本民生支出160874万元,“三保”重点支出保障到位。

这一年，我们守牢底线，力保债务风险安全可控。一是争取专项债券成效显著。全年争取到位专项债券资金87700万元，同比增加6500万元。二是债务管控有力。在省财政厅批准的限额内举借政府债务，全年未发生一起债务违约失信事件、未新增一件违规举债案例，债务各项风险指标均在合理范围内。三是债务风险化解有力。通过本级预算安排偿还隐性债务本金预计50860.15万元、融资平台公司自筹资金偿还到期隐性债务本息预计23763.85万元（提前偿还本金9541.85万元，利息14222万元），实现隐性债务本息偿还预计74624万元。

三、2024年财政预算草案

2024年财政预算工作思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，全面落实中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，锚定“三高四新”蓝图，落实“五城四新”战略，实施“四强四新”举措，推动财政高质量发展，为全面建设社会主义现代化新溆浦贡献财政力量。根据我县经济社会发展目标要求，2024年坚持依法理财、厉行节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制预算。

（一）一般公共预算

1.收入预算。全县地方一般公共预算收入安排114493万元，增长8%，其中地方税收收入82956万元，增长8%；非税收入31537万元，增长8%。加上级补助收入449453万元，政府性基金调入30000万元，收入安排合计593946万元。

2.支出预算。公共财政预算支出安排593946万元，包括一般公共预算支出587247万元、上解支出6699万元。其中，一般公共预算支出主要包括：①保工资支出安排177574万元；②保运转支出安排9967万元；③基本民生支出159761万元；④一般债付息支出12000万元；⑤其他民生支出227945万元。

3.收支平衡情况。收支相抵，全县财政预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

根据2023年政府性基金收支完成情况，结合2024年预期目标，2024年政府性基金收入预算安排63061万元、支出预算安排33061万元、调出资金安排30000万元，收支平衡。

国有资本经营预算

考虑到县本级国有企业数量较少且资本规模较小，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，2024年暂不编制国有资本经营预算，待条件成熟后，再行编制，如有国有资本经营收入，调入一般公共预算统筹使用。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入预计为93058万元，其中社会保险费收入35929万元，财政补贴收入56468万元，转移收入589万元，其他收入72万元。全县社会保险基金预算支出预计为84315万元，其中社会保险待遇支出84210万元，转移支出105万元。当年预计收支结余8743万元，累计滚存结余84809万元。

（五）政府债务管理计划

2024年，计划争取新增一般债券额度和专项债券额度100000万元。严格实施“六个一批”措施缓释到期债务风险。同时，通过实施过“紧日子”节减财政资金，加大资产清理和处置力度，按期偿还到期债务本息75766.33万元，政府法定债务再融资55800万元，确保政府信用和防范化解债务风险。

（六）情况说明

1.2023年执行数说明。2023年预算执行情况各项数据为预估计数，具体数据待决算后再向县人大常委会报告。

2.“三保”和化债资金安排情况说明。2024年安排一般公共预算支出593946万元，其中保工资安排177574万元，保运转安排9967万元，保基本民生安排159761万元，化债安排65041万元，“三保”和化债资金共安排412343万元，占比达69.42%。

3.支出安排标准说明。根据国家、省级有关文件精神，2024年预算公用经费安排标准参照2023年预算数执行；人员工资和运转经费测算都以11月份实际发放数据为依据，若预算执行过程中发生人员变动的，待预算调整时再统筹考虑；一般性支出和“三公”经费均按不高于上年的标准安排。

4.支出压减情况说明。因财政收支矛盾突出，除省定基本民生项目、化债类项目、人员类项目、硬性考核项目和财力偏弱单位项目等不予压减外，其他项目一律压减20%以上；非税收入征收成本核定较2023年统一下调5%。

5.部门预算及绩效目标编制情况说明。2024年我县共144个单位(含25个乡镇人民政府)纳入部门预算编制。按照全面实施预算绩效管理要求，同步报送部门整体支出和专项支出绩效目标，实现绩效目标的全覆盖，提高部门预算编制的科学性及准确性。

6.其他情况说明。一是在预算执行过程中，将严格按照《预算法》、《预算法实施条例》、《溆浦县财政预算管理暂行规定》等法律法规的规定，坚持预算法定原则，做到先预算后支出、无预算不支出。各单位临时申请的资金需求，平时一律不予审核。对在预算执行过程中急需的新增支出事项可以通过预算调剂、动支预备费、盘活财政存量资金等方式解决，再通过法定程序调整预算解决。二是对已纳入2024年预算的项目资金，应当及时下达各预算单位，属日常性工作的，应当按工作进度和序时进度进行申报。截止12月底未实施或未申请使用的资金，当年预算不结转安排。

四、2024年主要工作措施

2024年，受经济下行和自身财力状况影响，我县的经济形势将更加严峻，财政运行将更加艰难，债务化解、“三保”支出的压力将更加巨大。我们将紧紧围绕县委县政府决策部署，落实县人大预算审查意见，坚持尽力而为、量力而行，兜住、兜准、兜牢民生底线，突出重点，把握关键，努力完成全年预算目标任务，主要做好以下几个方面的工作。

（一）聚焦收入目标，坚决完成年度征收任务。一是加强统筹谋划。根据年初收入预算，及时将任务分解到财政、税务、自然资源等部门，强化事前分析预测、及时研判，因地制宜，采取有针对性的征管措施和办法。二是健全体制机制。充分发挥财税工作联席会议作用，财政、税务和自然资源等部门要紧扣工作重点，及时研究解决组织收入中存在的问题，形成征管合力。三是强化综合治税。进一步完善财源税收综合治理机制，加快推动财税部门信息资源共享管理平台建设，充分发挥财税综合信息平台的大数据统计、分析、比对作用，加强财源信息互联互通，实现税源管控上下联动。

（二）聚焦规范管理，逐步提高资金使用效益。一是建立预算追加审核机制。对当年确需新增支出的，必须先报县委财经委审批。凡审批未通过的一律不准提交会议研究，一律不安排资金。经研究通过需要纳入县财政预算调整的，必须报县人大财经委员会备案。二是强化专项资金统筹整合。逐步打破部门利益格局，推进上级和本级专项资金实质性整合，实现行业内整合和行业间统筹，防止条块分割、“撒胡椒面”，不断增强财政资金使用效益。三是加强预算公开管理。严格按照预算公开的时间节点要求，依法依规公开政府预算、部门预算和“三公经费”预算。通过预算公开倒逼规范财政收支管理，打造阳光政府、透明政府。

（三）聚焦支出管控，确保财政运行安全合理。一是全面树牢“过紧日子”思想。持续压减非重点、非刚性、非必需资金，严格控制一般性支出，进一步压减行政经费，精准保障重点和刚性支出。二是强化预算刚性约束。坚持“先预算，后支出，无预算，不支出”的要求，严控新增项目支出，充分开展财政承受能力评估，严禁随意扩大政策范围，提高补助标准，增加财政负担，确需安排的项目，分年度、分批次纳入预算安排，有序缓解财政负担压力。三是从紧有序安排支出。在支付资金时，按照先“三保”、化债后项目款，先刚性后非刚性的原则，优先保障工资、运转、基本民生等“三保”支出。

（四）聚焦底线意识，有力防范政府债务风险。一是规范高效使用债券资金。围绕我县财源建设实际，认真梳理项目资金需求，积极向上争取政府债券额度，优化专项债券资金投向，重点支持对地方税收增长有促进、融资收益平衡有保障、经济效益非常明显的政府投资项目。二是有序化解存量债务。坚持“谁举债、谁负责”原则，落实政府债务风险防控主体责任。坚决制止违法违规融资担保行为，稳妥化解隐性债务存量。三是落实“六个一批”措施缓释政府债务风险。继续推动平台公司与金融机构建立协调机制、加强沟通、搞好配合、共同发力，不断优化存量债务结构，降低存量债务风险。

各位代表，2024年财政工作任务依然艰巨、使命非常光荣。我们将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员和广大人民群众的意见和建议，坚定信心、开拓奋进，为溆浦高质量发展作出新的更大贡献！

第二部分

2024年溆浦县人民政府预算公开表（见附表）